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送心意

凡凡老師

職稱中級會計師,經(jīng)濟師

2019-07-30 22:46

你好,這個交易費是另外支付的2萬元,不包含在支付的價款中。
期初攤余成本就是初始投資成本,到期還本債券的初始投資成本是實際支付款+交易費用=1050+2
面值是一直不變的,按面值和票面利率計算的“應付利息”和按期初攤余成本和實際利率計算的“投資收益”二者的差額,會影響攤余成本的金額。
關系是:期初攤余成本+-(應付利息-投資收益)=期末攤余成本=下期期初攤余成本,到債券到期日,期末攤余成本=債券面值

9爺。的???????????? 追問

2019-07-30 22:51

那這另發(fā)生的交易費怎么寫分錄

凡凡老師 解答

2019-07-30 23:18

你好,購入債券作為持有至到期投資,這個初始投資成本為債券公允價值加相關交易費用。
借:持有至到期投資1052

貸:銀行存款1052

9爺。的???????????? 追問

2019-07-31 16:42

這是金融工具里,債券投資的題目,老師

凡凡老師 解答

2019-07-31 21:28

你好,這個分錄詳細的應該是借:持有至到期投資—面值 1050
持有至到期投資—利息調(diào)整 2
貸:銀行存款 1052
所以到期還本債券的初始投資成本是1052,,它都算在投資成本里面,但是二級科目不一樣。

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相關問題討論
你好,面值計入債券投資-成本,交易費用利息調(diào)整中
2020-06-16 13:05:25
你好,這個交易費是另外支付的2萬元,不包含在支付的價款中。 期初攤余成本就是初始投資成本,到期還本債券的初始投資成本是實際支付款+交易費用=1050+2 面值是一直不變的,按面值和票面利率計算的“應付利息”和按期初攤余成本和實際利率計算的“投資收益”二者的差額,會影響攤余成本的金額。 關系是:期初攤余成本+-(應付利息-投資收益)=期末攤余成本=下期期初攤余成本,到債券到期日,期末攤余成本=債券面值
2019-07-30 22:46:06
你好,這個債券類的費用是計入成本的,具體體現(xiàn)在利息調(diào)整科目的
2023-05-06 22:01:06
你好,記入二級明細科目利息調(diào)整
2020-05-17 17:02:54
成本只計面值,交易費用計到利息調(diào)整里 新準則不管是一次還本付息還是分期付息,都是做利息調(diào)整的,你說的是老準則的情況
2020-07-26 12:27:56
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