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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-30 14:29

你好借銀行存款貸其他應(yīng)付款-某公司  還款 借其他應(yīng)付款-某公司貸銀行存款

筱筱 追問

2019-07-30 14:31

是某公司向我們公司借了100萬元,還有需要繳納稅嗎

meizi老師 解答

2019-07-30 14:36

你好 根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》附件1第十四條規(guī)定:“下列情形視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn):(一)單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù),但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外?!币虼耍髽I(yè)間無償借款應(yīng)按視同銷售繳納增值稅。

筱筱 追問

2019-07-30 14:39

按什么稅率繳納增值稅,怎么會(huì)計(jì)分錄?那還款后增值稅怎么做帳

meizi老師 解答

2019-07-30 14:41

增值稅一般納稅人6%   借銀行存款貸其他應(yīng)付款  還款做 借其他應(yīng)付款財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸銀行存款   收到利息的單位做 借其他應(yīng)收款貸銀行存款  收到利息做借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

筱筱 追問

2019-07-30 14:46

即使是約定無償借款也要按6%繳納增值稅嗎,是按借款金額的6%繳納增值稅,比如增值稅100萬元*6%=6萬?

meizi老師 解答

2019-07-30 14:49

你好 是的 要求是需要交稅的。

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相關(guān)問題討論
你好借銀行存款貸其他應(yīng)付款-某公司 還款 借其他應(yīng)付款-某公司貸銀行存款
2019-07-30 14:29:05
借款沒有利息的不需要交稅的
2019-08-28 10:33:22
你好 借:其他貨幣資金---淘寶 貸:銀行存款
2022-01-07 12:00:31
首先,11600分別記入“固定資產(chǎn)和在建工程”、“應(yīng)付賬款”或“其他應(yīng)付款”,計(jì)提利息分別記入“利息支出”或“財(cái)務(wù)費(fèi)用”;同時(shí),應(yīng)當(dāng)記入“應(yīng)交稅費(fèi)”。
2023-03-14 16:58:36
您好,生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款當(dāng)天借當(dāng)天還,應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄,以及利息怎么做會(huì)計(jì)分錄?
2023-03-24 19:44:22
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