
老師,我們公司出口一個(gè)商品是樣品,沒(méi)有正式報(bào)關(guān),有收外匯,有進(jìn)項(xiàng)票,請(qǐng)問(wèn)財(cái)務(wù)要怎么操作?謝謝
答: 同學(xué)你好,樣品收入沖銷銷售費(fèi)用。
老師我想問(wèn)一下因?yàn)槌隹趫?bào)關(guān)的商品名稱跟進(jìn)項(xiàng)票的商品名稱對(duì)不上導(dǎo)致不能退稅的我應(yīng)該怎么處理呢?
答: 進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票沖紅后,重新開具正確的與報(bào)關(guān)單發(fā)票一致的進(jìn)項(xiàng)稅票。如果逾期了,無(wú)法退稅,只能做國(guó)內(nèi)銷售處理,銷項(xiàng)稅正常繳納,不享受出口業(yè)務(wù)免抵退政策
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
單位有一張關(guān)單上出口三個(gè)商品編碼,但是其中一項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,我可以先退有進(jìn)項(xiàng)的兩項(xiàng)嗎,沒(méi)有發(fā)票的商品編碼需要怎么處理,轉(zhuǎn)內(nèi)銷可以嗎,轉(zhuǎn)內(nèi)銷怎么操作呢
答: 生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)以一般貿(mào)易方式出口貨物須視同內(nèi)銷征稅的,應(yīng)在增值稅納稅申報(bào)表“附表一”第4欄“未開具普通發(fā)票”欄用藍(lán)字(例如出口銷售額為100元,按100金額為含稅銷售額折算成不含稅額填報(bào)),同時(shí)在主表第7欄用紅字沖減已申報(bào)的“免抵退辦法出口銷售額”為100元,賬務(wù)上,將其所發(fā)生的差額的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或以前年度損益調(diào)整。并在免抵退稅中沖減相應(yīng)的免抵退稅出口額(原未做單證齊全申報(bào)的沖減單證不齊出口額,原已作單證齊全申報(bào)的沖減單證齊全出口額)。


趙英老師 解答
2019-07-30 14:01
趙英老師 解答
2019-07-30 14:02
趙英老師 解答
2019-07-30 14:10