著急的身影 追問

2019-07-30 12:13

還沒有做。就是現(xiàn)在收到了租賃

著急的身影 追問

2019-07-30 12:14

就是這個業(yè)務這個月才簽的合同，然后就立刻開票過來了

老江老師 解答

2019-07-30 12:15

企業(yè)所得稅法實施條例第五十八條 固定資產(chǎn)按照以下方法確定計稅基礎：
………
 (三)融資租入的固定資產(chǎn)，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關費用為計稅基礎，租賃合同未約定付款總額的，以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關費用為計稅基礎；

1、付款總額=現(xiàn)在將來要付的總額
2、假設增值稅率13%，將付款總額價稅分離：固定資產(chǎn)原值A  增值稅為 B
分錄參考
借 固定資產(chǎn) A
   應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額） B
   貸 銀行存款                    （首付金額）  
      長期應付款    以后各期要付的
折舊 按正常的固定資產(chǎn)折舊
每項收到融資公司開來的發(fā)票，根據(jù)票上的稅額：
借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
   貸應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）
借 長期應付款 
    貸 銀行存款
（票上的金額在固定資產(chǎn)初始化的時候，已經(jīng)列支了，這里就不管他了）

著急的身影 追問

2019-07-30 12:19

那我的這個金額就看合同那邊咯？

著急的身影 追問

2019-07-30 12:19

稅費也是預估的吧

老江老師 解答

2019-07-30 12:20

不是估計的，可以準確計算的（看合同）

著急的身影 追問

2019-07-30 12:21

好的，謝謝你

老江老師 解答

2019-07-30 12:23

不客氣
祝工作愉快 ！