著急的身影 追問(wèn)

2019-07-30 12:13

還沒(méi)有做。就是現(xiàn)在收到了租賃

著急的身影 追問(wèn)

2019-07-30 12:14

就是這個(gè)業(yè)務(wù)這個(gè)月才簽的合同，然后就立刻開(kāi)票過(guò)來(lái)了

老江老師 解答

2019-07-30 12:15

企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第五十八條 固定資產(chǎn)按照以下方法確定計(jì)稅基礎(chǔ)：
………
 (三)融資租入的固定資產(chǎn)，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)，租賃合同未約定付款總額的，以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和承租人在簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)；

1、付款總額=現(xiàn)在將來(lái)要付的總額
2、假設(shè)增值稅率13%，將付款總額價(jià)稅分離：固定資產(chǎn)原值A(chǔ)  增值稅為 B
分錄參考
借 固定資產(chǎn) A
   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） B
   貸 銀行存款                    （首付金額）  
      長(zhǎng)期應(yīng)付款    以后各期要付的
折舊 按正常的固定資產(chǎn)折舊
每項(xiàng)收到融資公司開(kāi)來(lái)的發(fā)票，根據(jù)票上的稅額：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
   貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
借 長(zhǎng)期應(yīng)付款 
    貸 銀行存款
（票上的金額在固定資產(chǎn)初始化的時(shí)候，已經(jīng)列支了，這里就不管他了）

著急的身影 追問(wèn)

2019-07-30 12:19

那我的這個(gè)金額就看合同那邊咯？

著急的身影 追問(wèn)

2019-07-30 12:19

稅費(fèi)也是預(yù)估的吧

老江老師 解答

2019-07-30 12:20

不是估計(jì)的，可以準(zhǔn)確計(jì)算的（看合同）

著急的身影 追問(wèn)

2019-07-30 12:21

好的，謝謝你

老江老師 解答

2019-07-30 12:23

不客氣
祝工作愉快 ！