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送心意

老江老師

職稱,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-30 12:11

你好
合同成立時(shí),固定資產(chǎn)入賬時(shí)的分錄是怎么處理的?

著急的身影 追問(wèn)

2019-07-30 12:13

還沒(méi)有做。就是現(xiàn)在收到了租賃

著急的身影 追問(wèn)

2019-07-30 12:14

就是這個(gè)業(yè)務(wù)這個(gè)月才簽的合同,然后就立刻開(kāi)票過(guò)來(lái)了

老江老師 解答

2019-07-30 12:15

企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第五十八條 固定資產(chǎn)按照以下方法確定計(jì)稅基礎(chǔ):
………
 (三)融資租入的固定資產(chǎn),以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ),租賃合同未約定付款總額的,以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和承租人在簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ);

1、付款總額=現(xiàn)在將來(lái)要付的總額
2、假設(shè)增值稅率13%,將付款總額價(jià)稅分離:固定資產(chǎn)原值A(chǔ)  增值稅為 B
分錄參考
借 固定資產(chǎn) A
   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額) B
   貸 銀行存款                    (首付金額)  
      長(zhǎng)期應(yīng)付款    以后各期要付的
折舊 按正常的固定資產(chǎn)折舊
每項(xiàng)收到融資公司開(kāi)來(lái)的發(fā)票,根據(jù)票上的稅額:
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
   貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)
借 長(zhǎng)期應(yīng)付款 
    貸 銀行存款
(票上的金額在固定資產(chǎn)初始化的時(shí)候,已經(jīng)列支了,這里就不管他了)

著急的身影 追問(wèn)

2019-07-30 12:19

那我的這個(gè)金額就看合同那邊咯?

著急的身影 追問(wèn)

2019-07-30 12:19

稅費(fèi)也是預(yù)估的吧

老江老師 解答

2019-07-30 12:20

不是估計(jì)的,可以準(zhǔn)確計(jì)算的(看合同)

著急的身影 追問(wèn)

2019-07-30 12:21

好的,謝謝你

老江老師 解答

2019-07-30 12:23

不客氣
祝工作愉快 !

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你好 合同成立時(shí),固定資產(chǎn)入賬時(shí)的分錄是怎么處理的?
2019-07-30 12:11:58
你好,購(gòu)進(jìn)腳手架可以取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票用于抵扣,還有公司正常的運(yùn)營(yíng)取得專票也可以抵扣
2021-11-28 09:52:24
你好,取得專用發(fā)票是可以抵扣的。
2019-07-09 15:37:58
同學(xué),你好 按照一年半的固定資產(chǎn)折舊,結(jié)轉(zhuǎn)成本
2023-09-04 21:17:09
你好,是單位車(chē)輛對(duì)外出租了嗎?
2019-09-18 09:26:55
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