風(fēng)調(diào)雨順 追問(wèn)

2019-07-28 09:34

可不可以借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，期末轉(zhuǎn)入借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅？

鄒老師 解答

2019-07-28 09:35

你好，你這個(gè)是一般納稅人外出經(jīng)營(yíng)預(yù)交稅款吧

風(fēng)調(diào)雨順 追問(wèn)

2019-07-28 09:35

嗯

鄒老師 解答

2019-07-28 09:36

你好，那外出經(jīng)營(yíng)預(yù)交稅款就應(yīng)當(dāng)通過(guò) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算，期末結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

風(fēng)調(diào)雨順 追問(wèn)

2019-07-28 09:54

我看好多用借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，到底用哪個(gè)呢？外地已交過(guò)的增值稅和附加稅拿來(lái)完稅證明我們還用計(jì)提附加稅嗎嗎？

鄒老師 解答

2019-07-28 09:55

你好，一般納稅人預(yù)交稅款應(yīng)當(dāng)通過(guò) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算
在月末如果有增值稅應(yīng)納稅額，是需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額乘以附加稅稅率計(jì)提附加稅的
如果沒(méi)有增值稅應(yīng)納稅額，就不需要計(jì)提附加稅的

風(fēng)調(diào)雨順 追問(wèn)

2019-07-28 10:00

老師好，我的意思是外地經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目拿著完稅證明在做帳的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，貸銀行存款，然后還用計(jì)提，這部分已交的附加稅嗎？

鄒老師 解答

2019-07-28 10:02

你好
在月末如果有增值稅應(yīng)納稅額，是需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額乘以附加稅稅率計(jì)提附加稅的
如果沒(méi)有增值稅應(yīng)納稅額（比如進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候），就不需要計(jì)提附加稅的

風(fēng)調(diào)雨順 追問(wèn)

2019-07-28 10:12

我意思是在外地已預(yù)交的附加稅，回到機(jī)構(gòu)所在地做賬時(shí)，還用計(jì)提下嗎？

鄒老師 解答

2019-07-28 10:20

你好
1，如果在月末如果有增值稅應(yīng)納稅額（銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)），是需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額乘以附加稅稅率計(jì)提附加稅的,
2，如果沒(méi)有增值稅應(yīng)納稅額（比如進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候），就不需要計(jì)提附加稅的
這個(gè)就是對(duì)是否需要計(jì)提附加稅的回復(fù)，針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)？