老師你好!請教,我的問題是15-2采購原材料分錄中,1000元運(yùn)費(fèi)的記賬成本和進(jìn)項(xiàng)稅額是如何分配的?
清涼
于2016-02-06 08:45 發(fā)布 ??874次瀏覽
- 送心意
益馨
職稱: 高級會(huì)計(jì)師
2016-02-06 10:25
最新會(huì)計(jì)制度規(guī)定,如果取得的是增值稅發(fā)票運(yùn)費(fèi)的11%進(jìn)入進(jìn)項(xiàng)稅,余款進(jìn)入成本
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最新會(huì)計(jì)制度規(guī)定,如果取得的是增值稅發(fā)票運(yùn)費(fèi)的11%進(jìn)入進(jìn)項(xiàng)稅,余款進(jìn)入成本
2016-02-06 10:25:12

不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的正常抵扣就可以的。
2022-04-19 20:54:24

不轉(zhuǎn)出,可以抵扣的,
2020-04-10 13:51:43

同學(xué)
你好?領(lǐng)用外購原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額用于什么呢?要看用途是否轉(zhuǎn)出呢。
2022-03-17 15:36:10

某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為17%,退稅稅率為13%。2014年6月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為:購原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款400萬元,外購貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額68萬元通過認(rèn)證。上期末留抵稅款5萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元,收款117萬元存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元 。
答案里面說:當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額=200×(17%-13%)=8(萬元)
當(dāng)前應(yīng)納稅額=100×17%-(68-8)-5=-48(萬元)
請問一下為什么當(dāng)期應(yīng)納稅額里面沒有扣掉購原材料不含稅400萬元的進(jìn)項(xiàng)稅?
2015-10-25 18:08:08
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