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益馨
職稱: 高級會計師
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最新會計制度規(guī)定,如果取得的是增值稅發(fā)票運費的11%進入進項稅,余款進入成本
2016-02-06 10:25:12

不用做進項轉(zhuǎn)出的正常抵扣就可以的。
2022-04-19 20:54:24

不轉(zhuǎn)出,可以抵扣的,
2020-04-10 13:51:43

同學
你好?領(lǐng)用外購原材料的進項稅額用于什么呢?要看用途是否轉(zhuǎn)出呢。
2022-03-17 15:36:10

某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為17%,退稅稅率為13%。2014年6月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為:購原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款400萬元,外購貨物準予抵扣的進項稅額68萬元通過認證。上期末留抵稅款5萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元,收款117萬元存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元 。
答案里面說:當期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額=200×(17%-13%)=8(萬元)
當前應(yīng)納稅額=100×17%-(68-8)-5=-48(萬元)
請問一下為什么當期應(yīng)納稅額里面沒有扣掉購原材料不含稅400萬元的進項稅?
2015-10-25 18:08:08
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