木雨 追問(wèn)

2019-07-27 19:37

老師，我是問(wèn)之前會(huì)計(jì)把應(yīng)付賬款做成預(yù)付，預(yù)付做成應(yīng)付，還有明明發(fā)票來(lái)沒(méi)付他做成現(xiàn)金付出，之后銀行存款又付出，重復(fù)付款。

李夏平老師 解答

2019-07-27 19:46

應(yīng)付賬款科目是可以核算預(yù)付賬款科目的，應(yīng)付賬款是負(fù)債類科目，預(yù)付賬款是資產(chǎn)類科目，兩者是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系，舉個(gè)例子：為購(gòu)進(jìn)一批材料，預(yù)付對(duì)方1000元，那么分錄為借：預(yù)付賬款1000 貸：銀行存款/現(xiàn)金1000，如果不設(shè)置預(yù)付賬款科目，而是通過(guò)應(yīng)付賬款核算，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)付賬款1000 貸：銀行存款/現(xiàn)金1000，表示企業(yè)應(yīng)付給別人的錢少了。

木雨 追問(wèn)

2019-07-27 19:52

關(guān)鍵預(yù)付，應(yīng)付兩個(gè)科目他都用啊。第一筆發(fā)票來(lái)了沒(méi)付款他用應(yīng)付，后期付款了他沒(méi)有沖銷應(yīng)付，他用預(yù)付，這樣應(yīng)付預(yù)付都掛賬。還有一種現(xiàn)象，發(fā)票來(lái)了沒(méi)付款，他做現(xiàn)金支付，次月又做銀行存款付款。造成重復(fù)付款。

李夏平老師 解答

2019-07-27 20:02

你確認(rèn)付款金額，祝你學(xué)習(xí)愉快!如果確實(shí)錯(cuò)誤，你可調(diào)整為正確的。

木雨 追問(wèn)

2019-07-27 20:25

請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)賬呢？

李夏平老師 解答

2019-07-27 20:31

請(qǐng)確認(rèn)金額與實(shí)際交易事項(xiàng)后再調(diào)整。 把錯(cuò)誤的紅沖，正確的再補(bǔ)錄。