江南小小灰 追問

2019-07-27 10:07

不是還要取得稅務(wù)注銷通知書嗎？

meizi老師 解答

2019-07-27 10:12

你好  收到清稅通知說明你的稅是清了 ，但是在注銷的環(huán)節(jié)可能會查賬 ，你需要還是準(zhǔn)備近三年的申報表、報表、明細賬放著備查

江南小小灰 追問

2019-07-27 10:22

什么情況下稅局來查賬

meizi老師 解答

2019-07-27 10:26

你好  注銷一般是會查賬  這個要看你稅局要求了 如果你稅務(wù)稅都繳納清了 這個應(yīng)該還好，如果你稅沒有繳清的可能會讓你把報表,帳本,憑證,發(fā)票(已用和未用),發(fā)票領(lǐng)購本、申報表等全拿去查。如果在查的過程中被查到問題，就會補稅和罰款。你都清稅應(yīng)該沒什么的。你把賬好好檢查下

江南小小灰 追問

2019-07-27 10:27

主要看賬的哪些地方

meizi老師 解答

2019-07-27 10:35

你好 比如說主要檢查增值稅的計交情況：

查賬具體內(nèi)容包括：

(1)本年度的銷售收入

(2)銷項稅額分月總計

(3)進項稅額分月總計

(4)進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)的分月總計

(5)是否有留抵稅額

(6)本年度應(yīng)交增值稅

(7)本年度已交增值稅

(8)是否有欠交現(xiàn)象

(9)每個月的進項抵扣聯(lián)、表

(10)每個月的發(fā)票使用明細表

(11)每個月的應(yīng)交增值稅申報表

(12)計算一下本年的稅負率(本年應(yīng)交增值稅÷銷售收入)

(13)看一下去年全年的稅負率

(14)如果今年稅負率低于去年的稅務(wù)率，應(yīng)該考慮一下原因，并準(zhǔn)備一個書面的說明書；查賬具體內(nèi)容包括：

(1)根椐《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己企業(yè)的財務(wù)情況，主要有這么幾種問題：

A、是否有計稅工資已提未發(fā)現(xiàn)象?(如有會讓稅務(wù)局貼作利潤而補交所得稅)

B、臨時工工資問題：按照人數(shù)與工資同口徑計算;

C、向非金融機構(gòu)借款時的利息率是多少?(稅務(wù)上的標(biāo)準(zhǔn)是6.39%，低于這個標(biāo)準(zhǔn)可按實列支)

D、供銷人員實行費用包干的，按工資50%、差旅費30%、業(yè)務(wù)費20%的比例進行分解并分別進行稅前扣除

E、企業(yè)提而未繳的工會費，不得稅前扣除(對沒有設(shè)工會組織的企業(yè)，可憑工會專用憑證按標(biāo)準(zhǔn)按實列支

F、業(yè)務(wù)宣傳問題：沒有廣告專用發(fā)票的廣告支出，不能稅前扣除

G、勞保用品：勞保服裝按照不超過500/年、人的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金發(fā)放勞保一律不予認可

H、業(yè)務(wù)費開支是否超過標(biāo)準(zhǔn)?

I、人均工資支出是否超過當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)?

J、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用科目中是否有多計成本費用的現(xiàn)象。

K、其他當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門作為重點檢查的內(nèi)容

(2)其他小稅種的計交情況：

包括城建稅、教育附加、代扣代繳的個人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等  你大概了解下這些 是否有問題