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送心意

月月老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-26 16:43

你好，公允價(jià)值變動(dòng)是市價(jià)的變動(dòng)，不是利息。

隨便陳情 追問

2019-07-26 16:44

那這種理財(cái)不是一般都是保本的嗎，本金和收益基本都是固定的，怎么會(huì)出現(xiàn)市價(jià)的變動(dòng)？

月月老師 解答

2019-07-26 16:44

你好，這種理財(cái)不需要做公允價(jià)值變動(dòng)。

隨便陳情 追問

2019-07-26 16:49

那這筆分錄是什么意思？

月月老師 解答

2019-07-26 17:06

你好，這是月底的市價(jià)，做了一個(gè)變動(dòng)分錄。

隨便陳情 追問

2019-07-26 17:08

可問題是我這個(gè)是理財(cái)呀 怎么會(huì)有市價(jià)變動(dòng)呢 這個(gè)市價(jià)是哪里來的

隨便陳情 追問

2019-07-26 17:21

我知道了，大致了解了一下，是跨期時(shí)候把部分已經(jīng)產(chǎn)生但還沒有確認(rèn)的利息做為公允價(jià)值變動(dòng)來處理了，這樣可以？

月月老師 解答

2019-07-26 17:27

你好，憑證的附件是什么。

隨便陳情 追問

2019-07-26 17:28

理財(cái)合同之類的

月月老師 解答

2019-07-26 17:29

你好，能找到公允價(jià)值變動(dòng)的依據(jù)嗎

隨便陳情 追問

2019-07-26 17:33

什么叫依據(jù)，對(duì)于這種理財(cái)來說 本金其實(shí)一直是不變的，這是3月買的，出一季報(bào)的時(shí)候沒有到期，所以在月末就做了一筆這個(gè)分錄

月月老師 解答

2019-07-26 18:04

你好，銀行理財(cái)是不用做這筆分錄的。

隨便陳情 追問

2019-07-26 18:05

那如果做了這筆，應(yīng)該也沒有實(shí)質(zhì)性影響是嗎？

月月老師 解答

2019-07-26 18:17

你好，也是沒關(guān)系的。

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您好 取得時(shí)交易性金融資產(chǎn)入賬價(jià)值核算： 1、取得交易性金融資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照該金融資產(chǎn)取得時(shí)的公允價(jià)值作為其初始確認(rèn)金額； 2、 取得交易性金融資產(chǎn)所支付價(jià)款中包含了已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目； 3、取得交易性金融資產(chǎn)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)計(jì)入投資收益。
2019-05-12 10:43:02
你好，不加的，相關(guān)費(fèi)用計(jì)入投資收益中，祝您工作順利。
2019-10-03 23:57:15
交易性金融資產(chǎn)核算應(yīng)設(shè)置的會(huì)計(jì)賬戶包括：存貨賬戶、應(yīng)收賬款賬戶、銀行存款賬戶、債券投資賬戶、投資證券賬戶、股票投資賬戶等。 交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值是指企業(yè)記賬時(shí)，反映在會(huì)計(jì)賬簿上的金融資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值。一般情況下，交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值以其市場(chǎng)價(jià)值為準(zhǔn)，取流動(dòng)市場(chǎng)報(bào)價(jià)或最近交易價(jià)格，如果屬實(shí)可靠，也可以以估價(jià)專家估計(jì)的價(jià)值為準(zhǔn)。 交易性金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理涉及的報(bào)表一般有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，在資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)將交易性金融資產(chǎn)登記為存貨、應(yīng)收賬款、銀行存款、債券投資、投資證券和股票投資等，并以其市場(chǎng)價(jià)值或估計(jì)價(jià)值作為當(dāng)前價(jià)值計(jì)量。在利潤(rùn)表中，應(yīng)將交易性金融資產(chǎn)的變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期所得稅前利潤(rùn)。在現(xiàn)金流量表中，應(yīng)將交易性金融資產(chǎn)的變動(dòng)計(jì)入經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。
2023-03-01 10:19:25
你好，公允價(jià)值變動(dòng)是市價(jià)的變動(dòng)，不是利息。
2019-07-26 16:43:02
你好，同學(xué)，交易性金融資產(chǎn)的入賬 價(jià)值=400*（15-0.5）=5800，第二題選200
2019-03-21 10:24:13
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