學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)吧 追問

2019-07-25 19:28

老師，增值稅稅率是3%

江老師 解答

2019-07-25 19:43

一、第一季度的不含稅的收入：300000/1.03=291262.14元
1、填生產(chǎn)經(jīng)營所得的個稅申報表，收入是291262.14元，成本費用100000元，本年利潤：191262.14元；
2、可以在稅前列支的個體戶基本生活費15000元（每個月是5000元），此時稅前應(yīng)所納稅所得額是：191262.14-15000=176262.14元；
3、個稅稅率是20%，速算扣除數(shù)是10500元；
4、個稅是：176262.14*20%-10500=24752.43元
二、第二季度
1、第二季度產(chǎn)生的不含稅收入：400000/1.03=388349.52元
2、應(yīng)交的增值稅：388349.52*3%=11650.48元
3、增值稅的附加稅是減半征收。
4、填寫生產(chǎn)經(jīng)營所得的數(shù)據(jù)如下：收入：291262.14+388349.52=679611.66元；成本費用：100000+100000=200000元，本年利潤：479611.66元，可以稅前列支的基本生活費30000元（5000*6）
5、個稅的稅率是40%，速算扣除數(shù)40500元；應(yīng)交的個稅：479611.66*40%-40500=151344.66元
6、預(yù)交的個稅是：24752.43元
7、二季度補交的個稅是：151344.66-24752.43=126592.23元

學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)吧 追問

2019-07-25 19:57

謝謝老師，您解答的很詳細(xì)，我還有個疑問哈～那個表里面的稅率所對應(yīng)的應(yīng)納稅所得額指的是全年應(yīng)納稅所得額，也適用每個季度交個稅的時候嗎？還有一般的個體工商戶個稅為3.5%這個是在什么情況下用的呢？

江老師 解答

2019-07-25 20:00

這個是根據(jù)你的利潤的數(shù)據(jù)進行選擇個稅的稅率，這個是查賬征收企業(yè)，填寫A類表的企業(yè)。至于你說的3.5%，這個是核定的征收，就是B類表的企業(yè)。

學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)吧 追問

2019-07-25 20:31

嗯嗯，我搞明白了，謝謝老師～

江老師 解答

2019-07-25 20:51

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