斯瑩 追問

2019-07-25 13:05

每月付款就按照借:其他應付款貸:銀行存款，收到發(fā)票，借管理費用，貸其他應付款，一直付了3年

文老師 解答

2019-07-25 13:07

哦，應該來說車按四年計提折舊的，這樣來說，您分三年進費用了是嗎，

斯瑩 追問

2019-07-25 14:28

可以這樣理解，現(xiàn)在到期車歸公司所有，但是這個資產(chǎn)怎樣體現(xiàn)呢？

文老師 解答

2019-07-25 16:00

或者您把原來進的管理費用沖了，記入固定資產(chǎn)，然后再補計提折舊，借固定資產(chǎn)貸以前年度損益調(diào)整，然后補計提折舊，借以前年度損益調(diào)整貸累計折舊，還有會涉及調(diào)增以前年度的所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費——應交所得稅，然后把以前年度損益調(diào)整的余額結轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配——未分配利潤

斯瑩 追問

2019-07-25 17:43

老師我們上市公司子公司，請問調(diào)整以前年度損益會風險嗎？這個資產(chǎn)直接就賣掉了，請問還有其他的調(diào)整方案嗎？

文老師 解答

2019-07-25 17:52

已經(jīng)賣了，那或者就不動了

斯瑩 追問

2019-07-25 22:00

老師也不行呀！那么進賬的錢怎么賬務處理呢？

文老師 解答

2019-07-25 22:04

就是現(xiàn)在賣了，進賬的錢是吧，那就沖原來的管理費用

斯瑩 追問

2019-07-25 22:39

因為跨年涉及調(diào)整以前年度損益嗎？

文老師 解答

2019-07-26 10:14

是的，應該來說是會涉及，那或者您就計入營業(yè)外收入