薇米 追問

2019-07-24 11:13

前期有臺(tái)班費(fèi)未收款項(xiàng)20多萬(wàn)，現(xiàn)在開具增值稅專票10萬(wàn)給承租方，并收到臺(tái)班費(fèi)10萬(wàn)，這怎么做會(huì)計(jì)分錄，謝謝！

紫藤老師 解答

2019-07-24 11:51

借 銀行存款10

貸 應(yīng)收賬款10

紫藤老師 解答

2019-07-24 11:51

借 應(yīng)收賬款 10
貸 其他業(yè)務(wù)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)收
應(yīng)交稅費(fèi)

薇米 追問

2019-07-24 13:47

老師，2019.1-6月份有20萬(wàn)的臺(tái)班費(fèi)未收，應(yīng)該怎么做分錄

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:08

借 應(yīng)收賬款 貸 貸 其他業(yè)務(wù)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)收
應(yīng)交稅費(fèi)

薇米 追問

2019-07-24 14:27

老師，這20萬(wàn)臺(tái)班費(fèi)是沒開給客戶發(fā)票的，后來(lái)其中的10萬(wàn)開給客戶發(fā)票的。老師，沒開給客戶發(fā)票未收款的臺(tái)班費(fèi)也入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入下嗎

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:27

如果這你們的收入，就計(jì)入收入

薇米 追問

2019-07-24 14:38

老師，像這未收到20萬(wàn)的臺(tái)班費(fèi)，入什么收入下？請(qǐng)老師詳細(xì)告知！
后期我們開給客戶10萬(wàn)的發(fā)票，并收到了10萬(wàn)款項(xiàng)。請(qǐng)老師詳細(xì)告訴20萬(wàn)的臺(tái)班費(fèi)怎么做分錄，這點(diǎn)不明白。
謝謝?。?/p>

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:39

如果是你們的主營(yíng)，就入主營(yíng)業(yè)務(wù)，否則就是其他業(yè)務(wù)收入

薇米 追問

2019-07-24 14:53

老師，20萬(wàn)臺(tái)班費(fèi)
借：應(yīng)收賬款  20萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  20萬(wàn)

收到10萬(wàn)款項(xiàng)
借：銀行存款  10萬(wàn)
貸：應(yīng)收賬款   10萬(wàn)
 
那開給客戶10萬(wàn)發(fā)票怎么做賬？如果再做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就重復(fù)了

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:56

開給客戶10萬(wàn)發(fā)票，也是做收入的

薇米 追問

2019-07-24 15:30

老師，20萬(wàn)臺(tái)班費(fèi)已經(jīng)做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，如果開發(fā)票時(shí)再做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)，就是30萬(wàn)的收入了，可是只有20萬(wàn)的收入??！這樣不是重復(fù)了嗎

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:31

那開給客戶10萬(wàn)發(fā)票就不需要做賬了

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:31

剩下10萬(wàn)的應(yīng)收賬款

薇米 追問

2019-07-24 15:37

老師，開給客戶的10萬(wàn)發(fā)票如果不做賬，可是還有進(jìn)項(xiàng)稅怎么入賬

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:37

借：應(yīng)收賬款 20萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)

這里就有稅了

薇米 追問

2019-07-24 15:43

老師，臺(tái)班費(fèi)20萬(wàn)是之前發(fā)生的，可是稅是開發(fā)票后才知道的金額，我們不能開一次發(fā)票改一次之前的憑證吧？

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:44

你可以分開開兩張10萬(wàn)，也可以一次開一張20萬(wàn)的

薇米 追問

2019-07-24 15:50

老師，開多少發(fā)票不是提前知道的，是臨時(shí)決定的！而且之前的臺(tái)班費(fèi)有22萬(wàn)多，不是整數(shù)

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:54

那最好是確定了再開票確認(rèn)收入和納稅

薇米 追問

2019-07-24 16:10

對(duì)方給我們多少款項(xiàng)，我們才能開多少發(fā)票給他，這個(gè)是對(duì)方確定的

紫藤老師 解答

2019-07-24 16:12

開票以后借：應(yīng)收賬款 等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)