趙英老師 解答

2019-07-24 00:02

同學你好，存貨數(shù)量一定不能出現(xiàn)負數(shù)，金額出現(xiàn)負數(shù)要查明一下進貨入賬，領用出庫的入賬金額。要根據(jù)單證去查對。

May 追問

2019-07-24 00:04

我是這樣做分錄的
開票時
借:應收賬款
     貸工程結算
         稅金
這樣做對嗎？

趙英老師 解答

2019-07-24 08:46

借：應收賬款  貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  工程結算收入

May 追問

2019-07-24 08:50

那就是啊，如果不結轉收入，工程結算科目貸方會有余額啊，貸方有余額就會使存貨出現(xiàn)負數(shù)呀

趙英老師 解答

2019-07-24 08:59

沒有結轉主營業(yè)務成本，所有的施工成本會體現(xiàn)在工程施工-合同成本中，存貨是不會出現(xiàn)負數(shù)的。

May 追問

2019-07-24 09:00

是工程結算科目，不是工程施工科目

趙英老師 解答

2019-07-24 10:42

是指存貨合計賬戶余額，無論是原材料，工程物資，低值易耗品等屬于存貨的庫存余額，都是不會出現(xiàn)負數(shù)的。

May 追問

2019-07-24 11:38

工程結算屬于成本類的科目嗎？

趙英老師 解答

2019-07-24 14:18

工程結算不能說是成本類科目，它是用來反映工程施工結算情況的科目。

May 追問

2019-07-24 14:34

現(xiàn)在我們工程結算的科目就放在了成本類科目

May 追問

2019-07-24 14:38

老師你看一下，這些科目是金蝶業(yè)務員幫我們設置好的

May 追問

2019-07-24 15:58

？？？、

趙英老師 解答

2019-07-24 16:18

放在成本類科目里面可以的，因為在進行賬套建立，科目設置的時候要將科目進行歸屬。分錄沒有錯。

趙英老師 解答

2019-07-24 16:23

工程結算的分錄沒有錯，工程結算大于施工成本表示有預收賬款。

趙英老師 解答

2019-07-24 16:24

存貨為負數(shù)，找一下出現(xiàn)負數(shù)是從哪個期間開始的，然后再看明細賬，查出現(xiàn)負數(shù)的原因。

May 追問

2019-07-24 16:24

但是現(xiàn)在工程結算大于施工成本的余額，在資產(chǎn)負債表中全部取數(shù)在了“存貨”中

趙英老師 解答

2019-07-24 16:52

看下資產(chǎn)科目存貨下的明細科目都有哪些，應該是系統(tǒng)自動將其余額轉到了存貨。

趙英老師 解答

2019-07-24 16:53

看一下存貨明細，個工程結算明細帳。