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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-07-22 11:07

您只需按月或按季度申報增值稅即可享受免征增值稅政策。(這個是增值稅,是根據(jù)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間判斷的,不看是否結(jié)帳,及時沒有開具發(fā)票也是可以申報為未開票收入的)

鄒菊華 追問

2019-07-22 11:11

意思是按實際記入未開票收入,到年未結(jié)算時開票額減去之前未開票收入,差額然后達起征點就征未達就不征,對么

張艷老師 解答

2019-07-22 11:13

不是這樣理解的,每個月即使沒有開具發(fā)票,但是要按未開票收入申報增值稅,由于不超過10萬元,是可以享受免征的。這個不涉及您說的差額的問題。就是先申報為未開票收入,然后后期再補開發(fā)票。

鄒菊華 追問

2019-07-22 11:16

但現(xiàn)在小規(guī)模納稅申報表里沒有未開票收入這個欄次了

張艷老師 解答

2019-07-22 11:18

您公司是按季度申報還是按月申報增值稅的?

鄒菊華 追問

2019-07-22 11:18

按季

張艷老師 解答

2019-07-22 11:19

合并季度的不含稅銷售額填寫到”其中:小微企業(yè)免稅銷售額“項目中就是了。

鄒菊華 追問

2019-07-22 11:20

好的

張艷老師 解答

2019-07-22 11:22

如果您對我的解答滿意,請您及時給予好評,謝謝??!如果還有相關(guān)疑問,歡迎您繼續(xù)提問。

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相關(guān)問題討論
同學(xué),您好,小規(guī)模納稅人原則不接收專票的,所以不應(yīng)該開具,
2020-09-01 17:51:23
您好,小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
你好,代開發(fā)票是不需要繳納增值稅的,具體你可以咨詢一下稅務(wù)局
2019-09-26 12:05:31
您好,是的,按3%的增值稅率開的。代開的發(fā)票入賬時,借:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
2017-08-04 21:58:56
是的,也是按照小規(guī)模稅率開票。
2021-08-10 16:18:22
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