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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計(jì)師

2019-07-21 22:44

您好，因?yàn)槭召彽霓r(nóng)產(chǎn)品，是直接按收購發(fā)票上的金額乘以增值稅率來抵扣的，不是價稅分開后，再按稅款來抵扣的。所以答案解析是正確的。

靳曉勇 追問

2019-07-21 22:48

它說的賬面成本減少38140，難道這個成本是含進(jìn)項(xiàng)稅的？

王雁鳴老師 解答

2019-07-21 22:53

您好，這個成本是不含進(jìn)項(xiàng)稅的。收購發(fā)票金額=成本金額+增值稅金額。

靳曉勇 追問

2019-07-21 22:56

既然是價稅分離夠的成本，直接乘10%不是得出需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)了，為何答案是38140/90%*10%

王雁鳴老師 解答

2019-07-21 23:13

您好，不是的，上面的公式變換一下，收購發(fā)票金額=成本金額+增值稅金額=成本金額+收購發(fā)票金額*增值稅率。從這個公式中得出增值稅金額=收購發(fā)票金額*增值稅率=(成本金額+增值稅金額)*增值稅率=成本金額*增值稅率+增值稅金額*增值稅率，從而推導(dǎo)出增值稅金額-增值稅金額*增值稅率=成本金額*增值稅率，再推導(dǎo)出增值稅金額（1-增值稅率）=成本金額*增值稅率，再得出增值稅金額=成本金額*增值稅率/（1-增值稅率）。

靳曉勇 追問

2019-07-21 23:31

增值稅金額=成本*稅率，不是發(fā)票金額*稅率

王雁鳴老師 解答

2019-07-21 23:33

您好，不是的，收購發(fā)票抵扣增值稅時，可抵扣的增值稅金額=收購發(fā)票金額*稅率，不是成本金額*稅率，與收入計(jì)算方法不一樣的。

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您好，因?yàn)槭召彽霓r(nóng)產(chǎn)品，是直接按收購發(fā)票上的金額乘以增值稅率來抵扣的，不是價稅分開后，再按稅款來抵扣的。所以答案解析是正確的。
2019-07-21 22:44:58
同學(xué)您好，農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=買價*13%，所以農(nóng)產(chǎn)品的成本=買價-進(jìn)項(xiàng)稅額=買價-買價*13%=買價*（1-13%），所以買價=成本/（1-13%）
2022-03-09 05:36:22
您好 請問您的題在哪里
2020-02-06 14:48:04
不用的，現(xiàn)在全面營改增的，不用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的
2020-07-18 17:07:20
你好 沒看到全貌 不過被盜是一般是屬于管理不善 ，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的
2021-07-13 21:12:02
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