自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈,會計處理時增值稅按公允價值為計稅依據(jù)。稅務(wù)處理增值稅時按照同期平均售價或組成計稅。會計和稅務(wù)的處理差異如何處理,在實際計算繳納增值稅的時候,是按照會計處理的公允計算繳,還是稅務(wù)的計稅依據(jù)繳?如果按照稅務(wù)的依據(jù),申報的時候就不能通過賬務(wù)數(shù)據(jù)提取是嗎?
務(wù)實的草叢
于2019-07-20 19:06 發(fā)布 ??1750次瀏覽
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武老師
職稱: 注冊會計師
相關(guān)問題討論

賬是按會計 ,稅上是按稅法
2019-07-20 19:14:29

這個計稅依據(jù)的話,是按照稅法計算的增值額部分哦
房企的話,是記入稅金及附加的
2020-05-13 13:13:03

增值稅是某一階段應(yīng)繳稅費的增量,它是以某種頻次(通常為月報稅或季報稅)收取的,所有的增值稅都必須進行會計處理。 會計處理分為兩個步驟:
1.會計處理:在收入記錄中,記錄增值稅收入(例如銷售收入),同時記錄增值稅支出(例如支付增值稅費用)。
2.納稅處理:在稅務(wù)處理中,收集和報告有關(guān)增值稅收入和支出的相關(guān)資料,并在每個納稅期限內(nèi)按有關(guān)規(guī)定申報繳納增值稅。
2023-02-25 10:37:13

你好,繳納增值稅會計分錄
如果是 一般納稅人, 借;應(yīng)交稅—未交增值稅 , 貸;銀行存款
如果是小規(guī)模納稅人, 借;應(yīng)交稅—應(yīng)交增值稅增值稅 , 貸;銀行存款
2020-08-04 16:17:27

月末按增值稅的銷項稅額減進項稅額。
借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費—未交增值稅
繳納時 借應(yīng)交稅費—未交增值稅貸銀行存款
2018-04-15 23:23:07
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