自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng),會(huì)計(jì)處理時(shí)增值稅按公允價(jià)值為計(jì)稅依據(jù)。稅務(wù)處理增值稅時(shí)按照同期平均售價(jià)或組成計(jì)稅。會(huì)計(jì)和稅務(wù)的處理差異如何處理,在實(shí)際計(jì)算繳納增值稅的時(shí)候,是按照會(huì)計(jì)處理的公允計(jì)算繳,還是稅務(wù)的計(jì)稅依據(jù)繳?如果按照稅務(wù)的依據(jù),申報(bào)的時(shí)候就不能通過賬務(wù)數(shù)據(jù)提取是嗎?
務(wù)實(shí)的草叢
于2019-07-20 19:06 發(fā)布 ??1761次瀏覽
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武老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
相關(guān)問題討論

賬是按會(huì)計(jì) ,稅上是按稅法
2019-07-20 19:14:29

這個(gè)計(jì)稅依據(jù)的話,是按照稅法計(jì)算的增值額部分哦
房企的話,是記入稅金及附加的
2020-05-13 13:13:03

增值稅是某一階段應(yīng)繳稅費(fèi)的增量,它是以某種頻次(通常為月報(bào)稅或季報(bào)稅)收取的,所有的增值稅都必須進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 會(huì)計(jì)處理分為兩個(gè)步驟:
1.會(huì)計(jì)處理:在收入記錄中,記錄增值稅收入(例如銷售收入),同時(shí)記錄增值稅支出(例如支付增值稅費(fèi)用)。
2.納稅處理:在稅務(wù)處理中,收集和報(bào)告有關(guān)增值稅收入和支出的相關(guān)資料,并在每個(gè)納稅期限內(nèi)按有關(guān)規(guī)定申報(bào)繳納增值稅。
2023-02-25 10:37:13

你好,繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄
如果是 一般納稅人, 借;應(yīng)交稅—未交增值稅 , 貸;銀行存款
如果是小規(guī)模納稅人, 借;應(yīng)交稅—應(yīng)交增值稅增值稅 , 貸;銀行存款
2020-08-04 16:17:27

月末按增值稅的銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額。
借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸銀行存款
2018-04-15 23:23:07
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