老師我們公司購進設(shè)備用的柴油，取得了專用發(fā)票正常做分錄，可是完工后有剩余的柴油款退回我應(yīng)該如何做賬務(wù)處理？

答： 你好，做你之前購進相反分錄就是了

老師你好！請問暫估成本(含稅)，跨年后收到專用發(fā)票，怎么進行賬務(wù)處理？比如當時暫估的成本為180萬，收到發(fā)票后實際成本變成了159.29萬，存在了差額，收到發(fā)票時應(yīng)該怎么錄會計分錄？

答： 借原材料 負數(shù) 貸應(yīng)付賬款 負數(shù)，按發(fā)票做借原材料進項稅額 貸應(yīng)付賬款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

問一下小規(guī)模的賬務(wù)處理，關(guān)于增值稅專用發(fā)票做賬分錄

答： 您好，小規(guī)模不能抵扣進項稅，所以增值稅只設(shè)置一個“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”即可 1.產(chǎn)生收入的時候 借：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 2.交稅時： 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款