圓圓 追問(wèn)

2019-07-18 15:55

我沒(méi)有計(jì)提，直接上繳也是這個(gè)分錄嗎？

樸老師 解答

2019-07-18 16:01

借：管理費(fèi)用(或銷(xiāo)售費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本等科目)----社保單位部分

應(yīng)付職工薪酬----社保個(gè)人部分

貸：銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)

圓圓 追問(wèn)

2019-07-19 09:49

借方的應(yīng)付職工薪酬---社保個(gè)人部分不是應(yīng)該記入借：其他應(yīng)收款---社保個(gè)人部分

樸老師 解答

2019-07-19 10:38

嗯，是的，個(gè)人部分先交社保后發(fā)工資就是其他應(yīng)收款

圓圓 追問(wèn)

2019-07-19 11:27

按您這個(gè)寫(xiě)法的意思怎么理解呢？

樸老師 解答

2019-07-19 11:48

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金