櫻花雨 追問

2019-05-22 14:12

其他應(yīng)收款不是一直掛著這個人部分嗎，怎么沖平其他應(yīng)收款個人部分啊

辜老師 解答

2019-05-22 14:15

發(fā)放工資的時(shí)候確認(rèn)的，借，應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款，其他應(yīng)收款～個人社保，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個人所得稅

櫻花雨 追問

2019-05-22 14:27

按你寫的計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
             繳納時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，其他應(yīng)收款-個人社保，貸：銀行存款
      發(fā)放工資時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款-個人社保，應(yīng)交稅費(fèi)-個稅這樣哪里平？

櫻花雨 追問

2019-05-22 14:31

計(jì)提時(shí)管理費(fèi)用又只能是公司部分，單位部分又得弄成其他應(yīng)收款-個人部分

辜老師 解答

2019-05-22 14:35

計(jì)提的是單位部分，通過應(yīng)付職工薪酬核算，個人部分才是通過其他應(yīng)收款核算的
計(jì)提單位部分時(shí)：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
繳納時(shí)：借，應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，其他應(yīng)收款-個人社保，貸：銀行存款
發(fā)放工資時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款-個人社保，應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
這樣單位部分應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)收款～個人社保都是平了的

櫻花雨 追問

2019-05-22 14:57

這們不是又多出一個發(fā)放時(shí)的應(yīng)付職工薪酬了嗎

櫻花雨 追問

2019-05-22 15:06

而且繳納時(shí)已經(jīng)走了銀行存款了，發(fā)放時(shí)又走一次銀行存款，這樣銀行存款不是走了兩次了嗎

辜老師 解答

2019-05-22 15:10

社保繳納，和工資發(fā)放是都是要貸銀行存款的
工資還有一筆計(jì)提，借xx費(fèi)用，貸，應(yīng)付職工薪酬～工資

櫻花雨 追問

2019-05-22 15:24

老師你看一下啊，到底應(yīng)該怎么做這個會計(jì)分錄

櫻花雨 追問

2019-05-22 15:25

你從頭到尾從新給我寫一次會計(jì)分錄

櫻花雨 追問

2019-05-22 15:36

我還沒做這個業(yè)務(wù)呢，還等著呢，到底怎么弄啊

辜老師 解答

2019-05-22 15:53

工資計(jì)提，借xx費(fèi)用，貸，應(yīng)付職工薪酬～工資
計(jì)提單位部分社保時(shí)：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
繳納時(shí)：借，應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，其他應(yīng)收款-個人社保，貸：銀行存款
發(fā)放工資時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款-個人社保，應(yīng)交稅費(fèi)-個稅

櫻花雨 追問

2019-05-22 16:37

我認(rèn)為光拿社保這們做看對不對：計(jì)提：借 管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款個人部分  貸 ：應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款個人部分
                                                   繳納時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬公司部分，其它應(yīng)收款個人部分，貸銀行存款，  這樣 對吧？

辜老師 解答

2019-05-22 17:54

個人社保部分不需要計(jì)提的，你計(jì)提的時(shí)候，借貸都有其他應(yīng)收款是可以省的

櫻花雨 追問

2019-05-22 18:11

但如果只有一個其他應(yīng)收款怎樣才能沖銷這個科目？難不成一直掛在其他應(yīng)收款上？

辜老師 解答

2019-05-22 18:22

你發(fā)放工資時(shí)有其他應(yīng)收款～個人社保的貸方
借，應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款-個人社保，應(yīng)交稅費(fèi)-個稅