糖糖 追問(wèn)

2019-07-18 13:06

那是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債

糖糖 追問(wèn)

2019-07-18 13:07

是按負(fù)債還是資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)算？

老江老師 解答

2019-07-18 13:34

是資產(chǎn)還是負(fù)債，與是什么情況相關(guān)
遞延所得稅資產(chǎn)=（賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)）*未來(lái)適用稅率。

糖糖 追問(wèn)

2019-07-18 13:38

國(guó)債利息收入是免稅收入是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債

老江老師 解答

2019-07-18 13:40

通俗的講，就是會(huì)計(jì)上認(rèn)定的繳稅金額與稅務(wù)局認(rèn)定的金額不一致，而其中暫時(shí)性的就是遞延所得稅。
國(guó)債利息收入，是永久性差異，所以，既不是遞延所得稅資產(chǎn)也不是遞延所得稅負(fù)債

老江老師 解答

2019-07-18 15:12

通俗的講，就是會(huì)計(jì)上認(rèn)定的繳稅金額與稅務(wù)局認(rèn)定的金額不一致，而其中暫時(shí)性的就是遞延所得稅。
國(guó)債利息收入，是永久性差異，所以，既不是遞延所得稅資產(chǎn)也不是遞延所得稅負(fù)債