由于七月份出納操作失誤,七月份公積金沒(méi)做調(diào)增,導(dǎo)致單位少加公積金,現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)同意在8月份工資里以現(xiàn)金形式把單位少繳部分補(bǔ)發(fā)給員工,問(wèn) 下會(huì)計(jì)分錄怎么操作?
莉
于2019-07-18 11:31 發(fā)布 ??1453次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-07-18 11:33
你好 那你們就直接在工資表里面做一個(gè)補(bǔ)貼給員工就行 不需要單獨(dú)做分錄了
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你好 那你們就直接在工資表里面做一個(gè)補(bǔ)貼給員工就行 不需要單獨(dú)做分錄了
2019-07-18 11:33:51

你好!1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2018-03-01 14:54:24

借;應(yīng)付職工薪酬 貸;庫(kù)存現(xiàn)金
2017-03-15 09:43:11

您好!借其他應(yīng)收款 貸銀行存款
然后借管理費(fèi)用-公積金等 貸其他應(yīng)收款
2018-06-05 15:21:54

1.單位負(fù)擔(dān)部分(按工資總提取,各地方提取比例不一樣)
借:管理費(fèi)用--住房公積金
貸:其他應(yīng)付款--住房公積金
上交時(shí):
借:其他應(yīng)付款--住房公積金
貸:銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金
2.個(gè)人部分
付工資時(shí)扣除:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸現(xiàn)金
2017-03-15 10:59:33
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莉 追問(wèn)
2019-07-18 11:47
meizi老師 解答
2019-07-18 11:55