老師，國外企業(yè)給我們付款夠買商品，對方需要代繳稅費(fèi)嗎？那我們這邊還需要交稅嗎？

答： 購買方通常不交稅，你們是銷售方，出口商品只要在免稅范圍就是免稅的

付款比專票日期早： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到票時(shí)： 借：工程施工-合同成本-材料款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣稅款） 貸：預(yù)付賬款 等到實(shí)際需要認(rèn)證時(shí)： 借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣稅款）付款在后： 收到票時(shí)： 借：工程施工-合同成本-材料款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣稅款） 貸：應(yīng)付賬款 實(shí)際支付時(shí) 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 等到實(shí)際需要認(rèn)證時(shí)： 借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣稅款）麻煩老師看看以上處理對不對 待認(rèn)證和待抵扣哪個(gè)合適?

答： 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。 “待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額；一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進(jìn)項(xiàng)稅額。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅怎么做分錄？借：應(yīng)付賬款等 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳企業(yè)所得稅 應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳增值稅為什么要用應(yīng)付賬款核算呢？我這樣做的：借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，對嗎？

答： 您好 支付款項(xiàng)的時(shí)候 借 應(yīng)付賬款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 代繳的時(shí)候 借 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸 銀行存款