瑞123 追問(wèn)

2019-07-17 17:31

老師，是這個(gè)

江老師 解答

2019-07-17 17:32

這張憑證，就是你去年的是多少號(hào)憑證，如何做的?這張憑證是根據(jù)你開(kāi)票時(shí)做的收入，開(kāi)票時(shí)做收入，沖銷(xiāo)去年的憑證。

瑞123 追問(wèn)

2019-07-17 17:37

老師，去年不有會(huì)計(jì)做帳，那個(gè)銀行回單不有做憑證，老師，刪除44號(hào)憑證賬就平了

江老師 解答

2019-07-17 17:38

這個(gè)44號(hào)憑證刪除，需要沖銷(xiāo)去年的憑證，再進(jìn)行更正處理。

瑞123 追問(wèn)

2019-07-17 17:46

老師，去年是小規(guī)模納稅，不有會(huì)計(jì)做帳，19年1月才開(kāi)始建帳所以無(wú)法沖呀

瑞123 追問(wèn)

2019-07-17 17:50

19年1月變更為一般納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師如何處理呢

江老師 解答

2019-07-17 17:55

那對(duì)于這個(gè)150000元，就是如下處理
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸： 庫(kù)存商品
就是今年開(kāi)票時(shí)做收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
另外讓老板將150000元交現(xiàn)金給公司
借：庫(kù)存現(xiàn)金150000
貸：應(yīng)收賬款    150000
如果是老板沒(méi)錢(qián)還，就是計(jì)入其他應(yīng)收款——XX老板