xue xue 追問

2019-07-17 16:06

但是，上個會計只做了  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅        這一分錄，上面結(jié)轉(zhuǎn)進項銷項的的分錄沒有做，這個怎么處理呢?

玲老師 解答

2019-07-17 16:26

那你看最好的余額在哪方 結(jié)轉(zhuǎn)平了就可以

xue xue 追問

2019-07-17 16:27

他3-5月份的都沒有結(jié)轉(zhuǎn)要怎么處理？

玲老師 解答

2019-07-17 16:31

可以這個月結(jié)平了  
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄

xue xue 追問

2019-07-17 16:32

3-5月的也可以在這個月再結(jié)平是嗎。是一般納稅人

玲老師 解答

2019-07-17 16:39

是的 小規(guī)模不用結(jié)轉(zhuǎn)的   你以前不是正常交稅了嗎  可以后面轉(zhuǎn)平的