老師，2018年度匯算清繳的利潤和實際報表利潤多了5萬元，是不是有可能是福利費超額或者招待費自動調(diào)增嗎？現(xiàn)在需要調(diào)整過來嗎？要調(diào)整的話分錄怎么做呢？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-07-16 09:31

您好
如果是福利費跟業(yè)務(wù)招待費調(diào)增的話不需要調(diào)整財務(wù)報表

陳池追問

2019-07-16 09:38

那我的報表2019年期初余額和申報的對不上不用調(diào)整嗎？是不是需要通過以前年度損益調(diào)正確呢？

bamboo老師解答

2019-07-16 09:39

稅法跟會計有差異不需要調(diào)整每年匯算清繳后基本都有這種現(xiàn)象

陳池追問

2019-07-16 09:42

哦好的，那以前年度損益這個一般是調(diào)整什么呢？

bamboo老師解答

2019-07-16 09:43

以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務(wù)報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項

陳池追問

2019-07-16 09:45

好的，像這種招待費和福利費調(diào)減是不是也可以在匯算清繳期間做分錄調(diào)整，以減少差額出現(xiàn)呢？

bamboo老師解答

2019-07-16 09:46

那您要在年結(jié)前就做好分錄

陳池追問

2019-07-16 09:51

好的，明白了，謝謝老師

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