老師，前會計(jì)做了一個分紅的分錄，借，利潤分配-未分配利潤，貸，其他應(yīng)付款，借，其他應(yīng)付款，貸銀行存款?，F(xiàn)在報表不平了，我應(yīng)該怎么調(diào)。

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-16 07:14

您好
現(xiàn)在報表是平的呀

ding_vF54n 追問

2019-07-16 07:15

不是差五十萬嗎

bamboo老師解答

2019-07-16 07:19

資產(chǎn)負(fù)債表左右兩邊不差五十萬啊

ding_vF54n 追問

2019-07-16 07:24

我用資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末減期初，然后把差額減去利潤表期末的凈利潤，然后發(fā)現(xiàn)她們的差額為50萬，不是應(yīng)該0嗎

bamboo老師解答

2019-07-16 07:33

如果用了利潤分配-未分配利潤調(diào)整不平是正?，F(xiàn)象

ding_vF54n 追問

2019-07-16 07:40

做分紅這個分錄沒錯吧

ding_vF54n 追問

2019-07-16 07:50

老師還有，就是分公司的發(fā)票拿來報銷，然后一開始出費(fèi)用，借，管理費(fèi)用，貸，銀行存款，之前會計(jì)調(diào)賬，直接，借，長期股權(quán)投資，貸，本年利潤-未分配利潤。這筆款算投資，但是直接沖本年利潤可以嗎，會不會平，沒有沖原先那筆

bamboo老師解答

2019-07-16 07:56

做分紅這個分錄沒錯
本年利潤代替了管理費(fèi)用科目不會不平

ding_vF54n 追問

2019-07-16 08:00

她沒有沖原先那邊沖成本的科目喔，就說因?yàn)楣芾碣M(fèi)用最終入利潤分配-未分配利潤，所以就沖了利潤分配科目。但是我想管理費(fèi)用會轉(zhuǎn)入利潤分配科目，所以做一筆費(fèi)用會有管理費(fèi)用，也有利潤分配科目，現(xiàn)在直接沖利潤分配科目，是不是少了個費(fèi)用沒沖

bamboo老師解答

2019-07-16 08:07

增加了貸方本年利潤-未分配利潤就是把費(fèi)用沖掉了然后增加了本年利潤
借：管理費(fèi)用借方紅字
借：長期股權(quán)投資
貸：管理費(fèi)用貸方紅字
貸：本年利潤-未分配利潤
只是把兩筆分錄合并為一筆了