1+1=3的小幸福 追問

2019-07-15 15:01

這分錄是錯了吧，匯算清繳，導(dǎo)致2018年底資產(chǎn)負(fù)債表利潤分配忘記少這個數(shù)字吧，

凡凡老師 解答

2019-07-15 15:10

你好，一般匯算清繳是要通過以前年度損益調(diào)整科目，但如果沒有通過應(yīng)交所得稅科目的話最終也是會進利潤分配的

1+1=3的小幸福 追問

2019-07-15 15:11

那你的意思是這個分錄是對的事嗎？是嗎是嗎是嗎是嗎是嗎

凡凡老師 解答

2019-07-15 15:15

你好，這個分錄不是那么正規(guī)，但是最終結(jié)轉(zhuǎn)完以后的效果是一樣的

1+1=3的小幸福 追問

2019-07-15 15:17

你就是一個不正規(guī)的老師，無語死了，什么叫做不那么正規(guī)，

凡凡老師 解答

2019-07-15 15:24

你好，正常的分錄是這樣的，你這邊只有第二筆，沒頭沒尾的。
跨年5月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補稅額:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

重新分配利潤:

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整