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送心意

文老師

職稱： 中級(jí)職稱

2019-07-15 12:59

您好，您是什么納稅人，之前有沒(méi)有抵扣過(guò)增值稅

璀璨星夜 追問(wèn)

2019-07-15 12:59

一般納稅人

璀璨星夜 追問(wèn)

2019-07-15 12:59

已經(jīng)抵扣過(guò)

文老師 解答

2019-07-15 13:01

已經(jīng)抵扣過(guò)，那開(kāi)票應(yīng)該是開(kāi)13% 的吧，那就填在對(duì)應(yīng)的稅率里面

璀璨星夜 追問(wèn)

2019-07-15 13:04

這樣的話，累計(jì)銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅就不一樣了，因?yàn)殇N(xiāo)售固定資產(chǎn)是入固定資產(chǎn)清理

璀璨星夜 追問(wèn)

2019-07-15 13:04

附表一

璀璨星夜 追問(wèn)

2019-07-15 13:08

之前累計(jì)銷(xiāo)售收入跟利潤(rùn)表的收入一致，附表一累計(jì)收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅是匹配的，現(xiàn)在銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)，交增值稅，您說(shuō)按照13%填寫(xiě)附表一，那我對(duì)應(yīng)的不含稅銷(xiāo)售收入怎么填？

璀璨星夜 追問(wèn)

2019-07-15 13:18

如果附表一我按照開(kāi)票匯總的不含稅銷(xiāo)售收入填寫(xiě)，利潤(rùn)表的累計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟附表一的累計(jì)不含稅收入不一致，差額就是固定資產(chǎn)清理

文老師 解答

2019-07-15 20:05

那是可以的，這是正常的

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按照銷(xiāo)售金額乘以13%計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，
2020-06-18 16:33:05
你好，如果之前沒(méi)有抵扣過(guò)，按照3%減按2%
2022-02-19 17:11:35
財(cái)稅〔2008〕170號(hào)文件規(guī)定，2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人，銷(xiāo)售自己使用過(guò)的2008年12月31日以前購(gòu)進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照4%征收率減半征收增值稅。 　　國(guó)稅函〔2009〕90號(hào)文件規(guī)定，一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，根據(jù)財(cái)稅〔2008〕170號(hào)文件和財(cái)稅〔2009〕9號(hào)文件等規(guī)定，適用按簡(jiǎn)易辦法依4%征收率減半征收增值稅政策的，應(yīng)開(kāi)具普通發(fā)票，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 　　財(cái)稅〔2014〕57號(hào)文件規(guī)定，自2014年7月1日起，財(cái)稅〔2008〕170號(hào)文件第四條第（二）項(xiàng)和第（三）項(xiàng)中“按照4%征收率減半征收增值稅”調(diào)整為“按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅”。 　　因此，自2014年7月1日起，一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的，在本地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵扣范圍以前購(gòu)進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，應(yīng)開(kāi)具普通發(fā)票，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
2015-10-27 13:36:22
你好，原來(lái)抵扣過(guò)按照13繳稅，沒(méi)有的按照3%
2019-11-26 10:04:15
一般納稅人銷(xiāo)售自用的固定資產(chǎn)，計(jì)算增值稅的方法主要有兩種： 1、按照購(gòu)入時(shí)的價(jià)稅合計(jì)額以及銷(xiāo)售時(shí)的價(jià)稅合計(jì)額相減，結(jié)果為實(shí)際處分固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。 2、按照購(gòu)入時(shí)的價(jià)稅合計(jì)額乘以處分前與處分后使用期限的比例，再乘以當(dāng)?shù)卦鲋刀惗惵?，結(jié)果為實(shí)際處分固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。 同時(shí)需要注意，出售固定資產(chǎn)時(shí)，務(wù)必按照購(gòu)入或者置換時(shí)的發(fā)票作為增值稅的結(jié)算憑據(jù)。
2023-02-27 14:04:51
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