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郭老師

職稱： 初級會計師

2019-07-15 01:58

1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊
固定資產減值準備（如計提）
固定資產清理
貸：固定資產原值
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產清理
應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失）
   資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）
貸:固定資產清理
產生清理利得
借：固定資產清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得）
       資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得）
發(fā)票開你固定資產名字

九劍 追問

2019-07-15 06:22

營業(yè)外收入和資產處置收益是不是根據(jù)條件二選一？

郭老師 解答

2019-07-15 07:51

是的，一個報廢一個銷售的

九劍 追問

2019-07-15 07:57

簡易征稅，那發(fā)票上稅額按3%還是2%，做賬呢？

九劍 追問

2019-07-15 08:01

報廢利得和處置利得有什么區(qū)別？

郭老師 解答

2019-07-15 09:11

發(fā)票稅率3%的
報廢記營業(yè)外收支
銷售出去記資產處置損益

九劍 追問

2019-07-15 09:23

如果有減按2%是在哪里體現(xiàn)？

九劍 追問

2019-07-15 09:24

做賬還是報稅上面體現(xiàn)？

郭老師 解答

2019-07-15 09:27

增值稅申報表，減免的1%在應納稅減征額里面填寫

九劍 追問

2019-07-15 09:33

就是做賬還是正常做？這樣不會造成賬表不符？

郭老師 解答

2019-07-15 09:35

你減免的需要做賬，借減免稅款貸固定資產清理

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1.固定資產轉入清理: 借：累計折舊 固定資產減值準備（如計提） 固定資產清理 貸：固定資產原值 2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做） 借：現(xiàn)金/銀行存款等 貸：固定資產清理 應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形） 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法） 應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形） 3.清理凈損益結轉: 產生清理損失 借：營業(yè)外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失） 資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失） 貸:固定資產清理 產生清理利得 借：固定資產清理 貸：營業(yè)外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得） 資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得） 發(fā)票開你固定資產名字
2019-07-15 01:58:06
你好，如果不是股東捐贈，分錄是正確的！復式記賬的原理。資產增加的同時，營業(yè)外收入也增加~
2018-05-04 18:00:21
這筆分錄應該是購固定資產按全部支付金額入了固定資產的原值，開頭以為是普通發(fā)票，這樣入了賬，后期開具了增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進項稅，因此減少固定資產的原值，增加可以抵扣固定資產的進項稅額。
2019-04-10 10:18:13
處置固定資產需要的啊
2017-12-02 10:38:42
盤盈固定資產，是不需要用累計折舊處理的。
2019-08-26 21:06:28
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