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送心意

江老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-14 17:40

季度未達(dá)到起征點(diǎn)，正常寫收入的分錄，再做減免稅的分錄，最后不交稅

曾凌云 追問

2019-07-14 17:41

分錄借貸科目怎樣寫？

江老師 解答

2019-07-14 17:44

一、借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
二、計(jì)提增值稅的附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加
三、減免增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
四、減免增值稅的附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

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季度未達(dá)到起征點(diǎn)，正常寫收入的分錄，再做減免稅的分錄，最后不交稅
2019-07-14 17:40:36
你好，其他明細(xì)
2017-04-21 10:11:28
你好，這個(gè)是不含稅的銷售額嗎？如果是的話， 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入120267.32 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅120267.32*1% 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入
2022-01-07 13:26:46
有時(shí)要具體問題具體分析 比如利用小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠。
2019-07-23 19:09:46
你好，小規(guī)模季度是9萬
2018-10-11 10:47:20
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