老師你好,我有個(gè)問題特別困惑,其他債權(quán)投資計(jì)入其他綜合收益,產(chǎn)生的遞延所得稅,在持有期間是計(jì)入其他綜合收益的。那么在處置的時(shí)候,是怎么做的。因?yàn)橥斗康哪J阶儎?dòng),影響的留存收益,我們產(chǎn)生的遞延所得稅計(jì)入了留存收益,而不是所得稅。再處置房地產(chǎn)的時(shí)候,這個(gè)遞延所得稅對(duì)應(yīng)哪個(gè)科目。就是計(jì)入其他綜合收益,或者留存收益的遞延所得稅。在處置的時(shí)候,總體應(yīng)該怎么做,都去影響所得稅費(fèi)用嗎
向陽而生
于2019-07-14 12:48 發(fā)布 ??3625次瀏覽
- 送心意
武老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師
2019-07-14 13:10
還是其他綜合收益的,同學(xué)
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你好,遞延所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用是一致的。是費(fèi)用。借方表示費(fèi)用增加,貸方表示費(fèi)用減少。
2020-04-21 11:24:18

同學(xué)你好,可以說的再具體一點(diǎn)么
2021-08-21 13:01:23

學(xué)員你好,遞延所得稅資產(chǎn)增加會(huì)使應(yīng)稅所得額增加,不是利潤增加
2021-12-05 14:01:31

你好,兩個(gè)科目對(duì)應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用,未來少交稅,就是遞延資產(chǎn)增加
借 遞延所得稅資產(chǎn)
貸 所得稅費(fèi)用
如果未來多交稅
借 所得稅費(fèi)用
貸 遞延所得稅負(fù)債
2021-08-21 18:42:48

遞延所得稅資產(chǎn)是指:因“可抵扣暫時(shí)性差異”而導(dǎo)致的當(dāng)期交納的稅款大于當(dāng)期所得稅費(fèi)用的差異。
2021-08-21 10:58:56
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向陽而生 追問
2019-07-14 15:08
武老師 解答
2019-07-14 15:28