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送心意

武老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師

2019-07-14 13:10

還是其他綜合收益的,同學(xué)

向陽而生 追問

2019-07-14 15:08

第一,如果單純的就只有其他綜合收益產(chǎn)生的遞延所得稅,那么在處置的時(shí)候,我們就直接反向結(jié)轉(zhuǎn),影響其他綜合收益,不影響所得稅費(fèi)用,第二種情況,在轉(zhuǎn)換日,是影響留存收益而產(chǎn)生的遞延所得稅,在持有期間,因?yàn)橐怨誓J接?jì)量,會(huì)形成新的遞延所得稅,是損益類,到處置的時(shí)候,有兩個(gè)遞延所得稅,一個(gè)對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用,一個(gè)對(duì)應(yīng)的留存收益,那么我們都通過所得稅費(fèi)用來沖銷,是這樣嗎。我不理解的點(diǎn)是,為什么轉(zhuǎn)換的時(shí)候影響留存收益,處置時(shí)候又去影響所得稅費(fèi)用?

武老師 解答

2019-07-14 15:28

這個(gè)兩個(gè)準(zhǔn)則的要求,肯定不同的

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你好,遞延所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用是一致的。是費(fèi)用。借方表示費(fèi)用增加,貸方表示費(fèi)用減少。
2020-04-21 11:24:18
同學(xué)你好,可以說的再具體一點(diǎn)么
2021-08-21 13:01:23
學(xué)員你好,遞延所得稅資產(chǎn)增加會(huì)使應(yīng)稅所得額增加,不是利潤增加
2021-12-05 14:01:31
你好,兩個(gè)科目對(duì)應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用,未來少交稅,就是遞延資產(chǎn)增加 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用 如果未來多交稅 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅負(fù)債
2021-08-21 18:42:48
遞延所得稅資產(chǎn)是指:因“可抵扣暫時(shí)性差異”而導(dǎo)致的當(dāng)期交納的稅款大于當(dāng)期所得稅費(fèi)用的差異。
2021-08-21 10:58:56
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