你好，公司預(yù)收賬款通過匯算清繳之后調(diào)轉(zhuǎn)成收入，該怎么做分錄跟報所得稅和增值稅

答疑-李老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2019-07-13 15:58

借銀行
貸預(yù)收

借預(yù)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-銷

當確認收入后再報所得稅和增值稅
根據(jù)你財務(wù)報表申報

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精選問題

@樸老師，我知道了，等于是退271.05就行了是吧問

你好請把資料完整發(fā)一下看看答
老師租借辦公室沒有發(fā)票匯繳時調(diào)增問

同學，你好沒有發(fā)票，匯算時調(diào)整答
公司股東可以借錢給公司運營吧問

那個是可以的，沒問題的哈答
單位有一輛公務(wù)車拍賣出售，假設(shè)賣了1萬元，不開發(fā)票問

增值稅計算：未抵扣進項稅的固定資產(chǎn)出售，按簡易計稅（3% 減按 2%），增值稅 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元。清理余額計算：固定資產(chǎn)清理借方 6000 元（第一步），貸方 9803.92 元（第二步），余額 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（凈收益）。最后一筆分錄錯，應(yīng)是借：固定資產(chǎn)清理 3083.92 貸：資產(chǎn)處置損益 3083.92（因是主動處置，用 “資產(chǎn)處置損益”，且金額為 3083.92 ）。答
老師你好，我想問下年度所得稅匯算調(diào)增需要做分錄問

年度所得稅匯算調(diào)增，不需要做分錄答

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