王白石 追問

2019-07-13 11:50

老師，請問是不含稅收入的0.5%-1%嗎？

王白石 追問

2019-07-13 11:54

老師，填寫企業(yè)所得稅申報表第二季度的時候，本年累計收入乘以稅率減掉第一季度已交的所得稅額，就是第二季度需要交的所得稅額，是這樣的嗎？

王白石 追問

2019-07-13 12:00

老師，還有請問母公司向子公司借款實務(wù)跟稅務(wù)上要怎樣來處理？

鄒老師 解答

2019-07-13 12:07

你好，是不含稅收入的0.5%-1%
你單位所得稅是核定征收？
母公司向子公司借款，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款

王白石 追問

2019-07-13 12:16

老師，是查賬征收的。老師，母公司向子公司借款稅務(wù)上有什么需要注意的嗎？實務(wù)憑證上需要附上憑證嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 12:20

你好，查賬征收企業(yè)所得稅不是根據(jù)收入計算，而是根據(jù)利潤計算 
季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
母公司向子公司借款需要符合獨立交易原則，憑證后面需要附上原始憑證的

王白石 追問

2019-07-13 14:05

老師， 母公司向子公司借款需要符合獨立交易原則是什么意思 ？

王白石 追問

2019-07-13 14:08

老師，另外從對公賬戶提取備用金，如果是轉(zhuǎn)賬，有沒規(guī)定對公賬戶只能提現(xiàn)到法人私人賬戶還是可以提取到其他私人賬戶？如果是子公司與母公司的關(guān)系，子公司提取備用金可以提取到母公司法人私戶嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 14:08

你好，就是需要按不同公司之間借款處理，比如借款利息需要符合市場利息水平，不能太高

王白石 追問

2019-07-13 14:09

老師，沒有利息處理可以嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 14:13

你好，沒有利息一般 是不符合獨立交易原則的

王白石 追問

2019-07-13 14:56

老師， 提取備用金的問題幫我看看，謝謝

鄒老師 解答

2019-07-13 15:02

你好，子公司提取備用金可以提取到母公司法人私戶嗎？不可以，應(yīng)當去開戶銀行填寫取款單或支票取現(xiàn)，放在子公司出納處才是的

王白石 追問

2019-07-13 16:18

老師，請問社保的繳費工資基數(shù)是指基本工資嗎？包含加班費及其他獎金嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 16:25

你好，包括各項工資（基本工資+績效+獎金等）

王白石 追問

2019-07-13 16:26

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-07-13 16:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

王白石 追問

2019-07-13 16:54

老師，那請問企業(yè)提取備用金能直接轉(zhuǎn)入法人私人賬戶嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 16:59

你好，不可以
提取備用金應(yīng)當以現(xiàn)金支票，或者填寫取款單的形式取現(xiàn)，把取現(xiàn)的資金放到單位出納處才是的

王白石 追問

2019-07-13 17:04

老師，如果轉(zhuǎn)到私人賬戶必須是報銷類費用的，例如差旅費之類的，對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 17:05

你好，轉(zhuǎn)到個人賬戶，就需要按其他應(yīng)收款核算
今后需要收回，或者找其他費用發(fā)票報銷入賬，沖銷其他應(yīng)收款掛賬才是的

王白石 追問

2019-07-13 17:16

老師，如果是股東借支可以公賬轉(zhuǎn)入股東私戶嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 17:17

你好，如果是股東借支，是可以轉(zhuǎn)到股東個人賬戶的