風(fēng) 追問

2019-07-13 09:21

那5月份的開給個(gè)人的要紅沖了
已經(jīng)申報(bào)了
怎么處理

張蓉老師 解答

2019-07-13 09:22

您好，你這種申請紅字信息表，然后再開具負(fù)數(shù)發(fā)票，再開一筆正數(shù)發(fā)票。

風(fēng) 追問

2019-07-13 09:39

怎么還要開正數(shù)發(fā)票

風(fēng) 追問

2019-07-13 09:42

已經(jīng)有一張普票了
有點(diǎn)糊涂了，現(xiàn)在我這樣做憑證，導(dǎo)致報(bào)表少了1000元銷售收入

張蓉老師 解答

2019-07-13 09:45

您好，這個(gè)是同一筆業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票？

風(fēng) 追問

2019-07-13 09:47

我們公司開了一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票
還有一張普票是二手車市場過戶是開的普票
是不是我們公司不用開專票的？

風(fēng) 追問

2019-07-13 09:48

同一個(gè)業(yè)務(wù)
車子賣掉1130元

風(fēng) 追問

2019-07-13 10:00

是不是那張專票我們重復(fù)開了，實(shí)際不用開的，
所以下個(gè)月要沖掉那筆專票

張蓉老師 解答

2019-07-13 10:02

您好，二手車市場開具的統(tǒng)一發(fā)票只是過戶用，企業(yè)銷售二手車一般是先向國稅局申請轉(zhuǎn)讓二手車開票審批表，審批通過后自行開具增值稅發(fā)票，再憑自行開具的增值稅發(fā)票去二手車市換開二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，這個(gè)收入是只用計(jì)一筆的。

風(fēng) 追問

2019-07-13 10:06

那發(fā)票沒開錯(cuò)嗎？

張蓉老師 解答

2019-07-13 10:13

您好，是的發(fā)票沒開錯(cuò)，只是一般納稅人不可以開給個(gè)人專票。

風(fēng) 追問

2019-07-13 10:18

那重新開普票？

張蓉老師 解答

2019-07-13 10:20

您好，最好是收回原來的專票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)，然后沖紅之前的專票。

風(fēng) 追問

2019-07-13 10:25

那還要不要開給對方了

張蓉老師 解答

2019-07-13 10:26

您好，沖紅后需要開正數(shù)普通發(fā)票給對方。

風(fēng) 追問

2019-07-13 10:29

幫我看一下，你看行嗎

張蓉老師 解答

2019-07-13 10:31

您好，因是偶然取得的收入，不是主營業(yè)務(wù)，做營業(yè)外收入，不用主營業(yè)務(wù)收入。

風(fēng) 追問

2019-07-13 10:31

是不是要改銷售收入，不然報(bào)表損益表收入少了1000元

風(fēng) 追問

2019-07-13 10:33

實(shí)際開專票和普票一樣交稅，只是個(gè)人拿去也不能抵稅，下次會注意，以后碰到這種情況開普票給個(gè)人是嗎

張蓉老師 解答

2019-07-13 10:33

您好，具體會計(jì)處理：
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（一般納稅人適用簡易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

風(fēng) 追問

2019-07-13 10:40

那么企業(yè)所得稅的主營業(yè)務(wù)收入含營業(yè)外收入嗎
季度所得稅申報(bào)的主營業(yè)務(wù)收入含不含

張蓉老師 解答

2019-07-13 10:46

您好，季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)候不包含營業(yè)外收入