請(qǐng)問 如果第二季度賬上是盈利，但是同期去年沒交稅。今年也可以不交稅，那我要調(diào)賬嗎 ？還是隨便寫個(gè)數(shù)報(bào)虧損？另外，盈利的話暫估怎么操作？分錄有哪些？

答： 根據(jù)稅法政策與正確的會(huì)計(jì)處理，如果盈利同時(shí)享受了稅收優(yōu)惠，還需要繳納稅款應(yīng)當(dāng)繳納。如果暫估，可以暫估成本、費(fèi)用，在年度匯算清繳時(shí)有合法的憑證。

這個(gè)季度盈利18萬，以前年度虧損13萬這個(gè)季度要交納所得稅彌補(bǔ)虧稅損用做什么分錄，

答： 可以按5萬交，不用做分錄

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2016年納稅調(diào)整后虧損14108.95，2017年納稅調(diào)整后虧損1717.63，合計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損共15826.58，2018年至第二季度末共產(chǎn)生利潤6715.05，申報(bào)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)虧了，未交企業(yè)所得稅。第三個(gè)季度產(chǎn)生所得稅費(fèi)用前的利潤為41994.87，本年合計(jì)48709.92，第三季度要交企業(yè)所得稅，以前做納稅調(diào)整只做的報(bào)表調(diào)整，賬未調(diào)過。具體分錄要怎么做？

答： 你好，如果納稅調(diào)整不是會(huì)計(jì)差錯(cuò)形成的，只調(diào)整申報(bào)表，不需要做會(huì)計(jì)調(diào)賬處理。