遠航 追問

2019-07-12 15:54

老師，是對方給我們開了發(fā)票，首付款和分期的發(fā)票已經(jīng)開了，這個進項稅要怎么入賬和處理呢？

陳詩晗老師 解答

2019-07-12 16:00

借：固定資產(chǎn)，不含稅金額
應交稅費～進，首付款進項稅額
未確認融資費用，倒擠出來
貸：銀行存款，首付款
長期應付款，不含稅的應付款

支付時
借：長期應付款
應交稅費～進，分期的進項
貸：銀行存款，價稅合計
借：財務費用
貸：未確認融資費用

遠航 追問

2019-07-12 16:04

老師，之前的那筆分錄不算，以收到發(fā)票為準計入固定資產(chǎn)？但是固定資產(chǎn)的進項稅沒法確定，還有兩年還完貸款。

陳詩晗老師 解答

2019-07-12 16:33

之前的分錄處理還是不變，你這里只是提前收到了進項發(fā)票，你就直接做了進項處理了

遠航 追問

2019-07-12 17:23

老師，固定認證的發(fā)票緊進項稅和賬上做的不一致，認證到最后固定資產(chǎn)做賬的進項稅和認證的進項稅的差額要怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2019-07-12 18:21

你這里不會有差額的
最開始你計量時沒有考慮進項稅額
后面你才是收到時才考慮進項稅額
也就是總的哪有差額，只是進項入賬的時間差異

遠航 追問

2019-07-12 20:49

老師，這兩張圖的分錄要錄入兩遍嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-12 20:57

就是你圖2的兩個分錄，處理就可以啦

遠航 追問

2019-07-12 20:58

老師，這個固定資產(chǎn)要入兩遍嗎

陳詩晗老師 解答

2019-07-12 21:21

不用入兩次，只是一次。