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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2019-07-12 14:04

你好,這個(gè)需要代扣代繳所得稅10%

Justin 追問

2019-07-12 14:28

不是說業(yè)務(wù)發(fā)生地在境外的話不用交所得稅的嗎?

樸老師 解答

2019-07-12 14:45

國(guó)內(nèi)沒有的話,業(yè)務(wù)完全在境外發(fā)生不 需要代扣代繳企業(yè)所得稅。

Justin 追問

2019-07-12 18:06

想問一下,這個(gè)業(yè)務(wù)的話需要交增值稅嗎?

Justin 追問

2019-07-13 09:43

老師在嗎

樸老師 解答

2019-07-13 10:47

根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))附件1第十二條規(guī)定,在境內(nèi)銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn),是指:

(一)服務(wù)(租賃不動(dòng)產(chǎn)除外)或者無形資產(chǎn)(自然資源使用權(quán)除外)的銷售方或者購買方在境內(nèi);

(二)所銷售或者租賃的不動(dòng)產(chǎn)在境內(nèi);

(三)所銷售自然資源使用權(quán)的自然資源在境內(nèi);

(四)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

第十三條規(guī)定,下列情形不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)或者無形資產(chǎn):

(一)境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)。

(二)境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人銷售完全在境外使用的無形資產(chǎn)。

(三)境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人出租完全在境外使用的有形動(dòng)產(chǎn)。

(四)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

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這個(gè)很簡(jiǎn)單,如研發(fā)費(fèi)用發(fā)生100元,你正常從研發(fā)支出一級(jí)科目,結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用100元,另外在企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí),還可以在稅前列支75元的加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用,國(guó)家為了鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新,加大研發(fā)投入,加計(jì)扣除了75元,相當(dāng)于你出100元的研發(fā)費(fèi)用,最后在企業(yè)所得稅稅前列支了175元的的研發(fā)費(fèi)用,就是少交了企業(yè)所得稅
2019-08-15 22:07:55
可以加計(jì)扣除,請(qǐng)問是什么和75%加計(jì)扣除進(jìn)行疊加
2019-11-25 19:11:36
你好,嗯嗯,可以加計(jì)扣除的呢
2019-10-07 15:36:20
不可以的,這個(gè)只是對(duì)企業(yè)所得稅法第三十條的一個(gè)細(xì)化
2019-11-25 19:40:00
您好,可以享受加計(jì)扣除
2019-11-25 17:48:14
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