你算哪塊小餅干 追問

2019-07-12 11:46

提問2中的計提分錄的工資金額為應發(fā)合計 (實發(fā)＋個人社保公積金)
怎樣修改

徐阿富老師 解答

2019-07-12 12:18

你好，計提金額是應發(fā)數(shù)對的啊，比如某人工資6000，個稅和社保公積金1000，實發(fā)5000，那么按照6000計提

你算哪塊小餅干 追問

2019-07-12 13:12

不好意思老師 可以用例子做一下會計分錄嗎 例子:個稅100 社保(個人200)(公司300) 實發(fā)工資1000 可以做一下計提的會計分錄嗎 謝謝

徐阿富老師 解答

2019-07-12 13:15

1  計提工資時，借管理費用等   貸應付職工薪酬 1300     2，發(fā)工資，借應付職工薪酬 1300  貸其他應付款會其他應收款200  貸應交稅費-個稅100   貸銀行存款1000

你算哪塊小餅干 追問

2019-07-12 13:26

老師你給我的第一條回復說(計提工資時社，公的金額為公司部分，個人部分知識代扣代繳，不用企業(yè)計提)但是你這個計提分錄計提的不是個人部分的金額嗎

徐阿富老師 解答

2019-07-12 13:32

你好，這里計提的是單位應該計入費用成本的金額，企業(yè)實際發(fā)1000元，但是企業(yè)承擔的工資額是1300元，這里沒有計提個稅社保。所謂計提個稅社保，是在不減少企業(yè)承擔的成本費用的前提下來計提個稅社保，把企業(yè)承擔的成本費用排擠掉計提的個稅社保，這數(shù)據(jù)是不真實的成本費用所以不叫計提個稅社保。