你好,資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金8700,實(shí)收資本10000,未分配利潤(rùn)-1300.企業(yè)清算所得稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)?
歡喜的小松鼠
于2019-07-12 00:04 發(fā)布 ??1325次瀏覽
- 送心意
姜老師
職稱(chēng): 高級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-07-12 08:47
企業(yè)清算所得稅申報(bào)根據(jù)當(dāng)年取得的利潤(rùn)總額和彌補(bǔ)以前年度虧損額后做所得稅匯算清繳。課堂有相應(yīng)的課程可以去學(xué)一下。
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彌補(bǔ)以前年度虧損之后沒(méi)有利潤(rùn)不交的
2019-07-11 21:40:55

你好,是利潤(rùn)表上的本年利潤(rùn)總額
2019-01-14 13:17:42

同學(xué)您好,所得稅申報(bào)表中的應(yīng)納稅所得額與資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)年末數(shù)通常不一致。
1.應(yīng)納稅所得額是在企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上,按照稅法規(guī)定進(jìn)行調(diào)整后得出的金額。它主要考慮以下因素:
稅法允許扣除和不允許扣除的項(xiàng)目:例如,業(yè)務(wù)招待費(fèi)在會(huì)計(jì)上全額列支,但在稅法上有扣除限額;企業(yè)的罰金、罰款在會(huì)計(jì)上可能作為費(fèi)用列支,但在稅法上不允許扣除等等。
2.未分配利潤(rùn)年末數(shù)是企業(yè)從開(kāi)業(yè)至今累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn),經(jīng)過(guò)提取盈余公積、向股東分配利潤(rùn)等一系列利潤(rùn)分配后剩余的金額。它主要受以下因素影響:
企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果:即企業(yè)的收入、成本、費(fèi)用等會(huì)計(jì)核算結(jié)果。
利潤(rùn)分配決策:企業(yè)根據(jù)自身情況和股東要求,決定提取多少盈余公積、向股東分配多少利潤(rùn)等。
綜上所述,由于所得稅申報(bào)表和資產(chǎn)負(fù)債表的編制依據(jù)和目的不同,應(yīng)納稅所得額與未分配利潤(rùn)年末數(shù)一般不會(huì)一致。
2024-09-03 16:41:17

財(cái)務(wù)報(bào)表上面所得稅多計(jì)提的----這個(gè)的原因
2022-07-12 16:59:20

您好,一般情況下,先結(jié)轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款,借:其他應(yīng)付款,貸:營(yíng)業(yè)外收入,再借:營(yíng)業(yè)外收入,貸:本年利潤(rùn),再借:本年利潤(rùn),貸:利潤(rùn)分配,再填寫(xiě)報(bào)表,填寫(xiě)到第10行,彌補(bǔ)虧損。
2020-01-05 17:44:25
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