大鏡框 追問

2019-07-11 18:20

那銷售額那一欄直接填寫13萬嗎？扣除額怎么填？

大鏡框 追問

2019-07-11 18:21

是因為建筑行業(yè)是差額征收嗎？為什么不填寫不含稅金額呢？

阿文老師 解答

2019-07-12 11:53

預(yù)繳時需要填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》。正式申報時一般納稅人填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）和《增值稅納稅申報表》（一般納稅人適用）第28欄“分次預(yù)繳稅額”；小規(guī)模納稅人填寫《增值稅納稅申報表》（小規(guī)模納稅人適用）第21欄“本期預(yù)繳稅額”。

大鏡框 追問

2019-07-12 12:10

什么時候預(yù)繳呢？是每次發(fā)生時還是每個月底？為什么要預(yù)繳，不能按月或者按季度直接申報納稅嗎？

阿文老師 解答

2019-07-12 14:17

預(yù)繳是平衡稅款的地域差異的，不在同一地級行政區(qū)范圍內(nèi)的跨市跨省項目（以下簡稱異地項目），應(yīng)按照規(guī)定向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳稅款。