勤思學 追問

2019-07-11 17:46

好的，但是5月份匯算清繳已經(jīng)把這筆費用加上去了，直接沖銷，不用做其他的處理了嗎？

小云老師 解答

2019-07-11 18:26

你沖銷了會影響稅費，借:以前年度損益調(diào)整  貸:應(yīng)交稅費

勤思學 追問

2019-07-11 19:44

影響什么稅費呀，企業(yè)所得稅嗎？我們是小規(guī)模納稅人，并且貨物出口

小云老師 解答

2019-07-11 19:55

對啊，企業(yè)所得稅。

勤思學 追問

2019-07-12 08:51

可是18年是虧損的，5月匯算清繳，應(yīng)交企業(yè)所得稅為0，還需要做這個分錄嗎？借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費

小云老師 解答

2019-07-12 08:54

這種情況就不做這個筆了，因為你之前也沒沖過所得稅費用

勤思學 追問

2019-07-12 09:56

好的，那就是直接反分錄沖銷掉這筆就行了，是吧

小云老師 解答

2019-07-12 10:36

對的，就這樣做。

勤思學 追問

2019-07-12 11:13

好的，謝謝老師

小云老師 解答

2019-07-12 12:15

不客氣，滿意請五星好評，謝謝