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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-07-11 16:23

是的  理解正確  是項目的收入減支出的利潤  不包含費用

啊貝 追問

2019-07-11 17:21

老師,我收到紅字發(fā)票,做分錄 是進項稅額在貸方,而不是進項稅額轉(zhuǎn)出 是嗎

軼塵老師 解答

2019-07-11 17:41

不是的 要做進項稅轉(zhuǎn)出

啊貝 追問

2019-07-11 17:50

分錄怎么寫呢?為什么學堂鄒老師給出的分錄是
借 應(yīng)付
貸 原材料
貸 應(yīng)交增值稅 進項稅額

軼塵老師 解答

2019-07-11 17:54

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第47號文件相關(guān)規(guī)定,購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣,發(fā)現(xiàn)開票有誤,且不符合作廢條件的,按規(guī)定先開紅票,再開藍票。購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱新系統(tǒng))中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。

啊貝 追問

2019-07-11 19:37

老師,我不是很明白 什么是 再填開信息表的時不填寫相對應(yīng)藍字專用發(fā)票,
進項稅額轉(zhuǎn)出 分錄 是不是這樣的
借 原材料 金額負數(shù)
貸 應(yīng)付賬款 金額負數(shù)
貸  應(yīng)交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出??

軼塵老師 解答

2019-07-11 20:14

你的分錄是正確的。上面那句話的意思是說,你在填寫紅字申請表的時候,只需要關(guān)注紅字的發(fā)票。不需要甜咸你之后開具的藍字發(fā)票的信息。

啊貝 追問

2019-07-11 20:49

老師,我在填寫紅字申請表的時候就是按照那個錯誤的發(fā)票就填寫的金額,然后上傳的

軼塵老師 解答

2019-07-11 21:16

是的。文件就是這樣要求的

啊貝 追問

2019-07-12 11:24

老師,裝飾裝修設(shè)計公司 在向業(yè)主開具發(fā)票的時候分錄
借 應(yīng)收賬款
貸 工程結(jié)算
貸 應(yīng)交增值稅銷售稅額 呢??
工程結(jié)算相當于主營業(yè)務(wù)收入 呀?難道這是他的特色?

軼塵老師 解答

2019-07-12 11:26

工程結(jié)算不是主營業(yè)務(wù)收入  收入按進度配比

啊貝 追問

2019-07-12 11:28

那為什么用工程結(jié)算科目呀,而且給甲方開過發(fā)票,緊接著開票確定成本收入
借  主營業(yè)務(wù)成本
借 工程施工 合同毛利
貸 主營業(yè)務(wù)收入 
差額是毛利 為什么要通過這幾個科目呢 不能直接做收入??

軼塵老師 解答

2019-07-12 11:29

工程時間長 要配比的進行收入確認

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相關(guān)問題討論
是的 理解正確 是項目的收入減支出的利潤 不包含費用
2019-07-11 16:23:45
利潤的一般是不分的,利潤就是之間看占比
2019-05-28 16:19:42
工程施工需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
2019-12-09 10:04:26
沒事的,這樣就可以的,同學
2019-06-07 16:16:51
是的,如果毛利為負數(shù),則“工程施工-合同毛利”在貸方
2019-02-12 14:37:26
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