啊貝 追問

2019-07-11 17:21

老師，我收到紅字發(fā)票，做分錄 是進(jìn)項(xiàng)稅額在貸方，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是嗎

軼塵老師 解答

2019-07-11 17:41

不是的 要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

啊貝 追問

2019-07-11 17:50

分錄怎么寫呢？為什么學(xué)堂鄒老師給出的分錄是
借 應(yīng)付
貸 原材料
貸 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額

軼塵老師 解答

2019-07-11 17:54

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)文件相關(guān)規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣，發(fā)現(xiàn)開票有誤，且不符合作廢條件的，按規(guī)定先開紅票，再開藍(lán)票。購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱新系統(tǒng)）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡(jiǎn)稱《信息表》），在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

啊貝 追問

2019-07-11 19:37

老師，我不是很明白 什么是 再填開信息表的時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票，
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 分錄 是不是這樣的
借 原材料 金額負(fù)數(shù)
貸 應(yīng)付賬款 金額負(fù)數(shù)
貸  應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？？

軼塵老師 解答

2019-07-11 20:14

你的分錄是正確的。上面那句話的意思是說，你在填寫紅字申請(qǐng)表的時(shí)候，只需要關(guān)注紅字的發(fā)票。不需要甜咸你之后開具的藍(lán)字發(fā)票的信息。

啊貝 追問

2019-07-11 20:49

老師，我在填寫紅字申請(qǐng)表的時(shí)候就是按照那個(gè)錯(cuò)誤的發(fā)票就填寫的金額，然后上傳的

軼塵老師 解答

2019-07-11 21:16

是的。文件就是這樣要求的

啊貝 追問

2019-07-12 11:24

老師，裝飾裝修設(shè)計(jì)公司 在向業(yè)主開具發(fā)票的時(shí)候分錄
借 應(yīng)收賬款
貸 工程結(jié)算
貸 應(yīng)交增值稅銷售稅額 呢？？
工程結(jié)算相當(dāng)于主營業(yè)務(wù)收入 呀？難道這是他的特色？

軼塵老師 解答

2019-07-12 11:26

工程結(jié)算不是主營業(yè)務(wù)收入  收入按進(jìn)度配比

啊貝 追問

2019-07-12 11:28

那為什么用工程結(jié)算科目呀，而且給甲方開過發(fā)票，緊接著開票確定成本收入
借  主營業(yè)務(wù)成本
借 工程施工 合同毛利
貸 主營業(yè)務(wù)收入 
差額是毛利 為什么要通過這幾個(gè)科目呢 不能直接做收入？？

軼塵老師 解答

2019-07-12 11:29

工程時(shí)間長 要配比的進(jìn)行收入確認(rèn)