啊貝 追問

2019-07-11 17:21

老師，我收到紅字發(fā)票，做分錄 是進項稅額在貸方，而不是進項稅額轉出 是嗎

軼塵老師 解答

2019-07-11 17:41

不是的 要做進項稅轉出

啊貝 追問

2019-07-11 17:50

分錄怎么寫呢？為什么學堂鄒老師給出的分錄是
借 應付
貸 原材料
貸 應交增值稅 進項稅額

軼塵老師 解答

2019-07-11 17:54

根據國家稅務總局公告2016年第47號文件相關規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣，發(fā)現開票有誤，且不符合作廢條件的，按規(guī)定先開紅票，再開藍票。購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統（以下簡稱新系統）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

啊貝 追問

2019-07-11 19:37

老師，我不是很明白 什么是 再填開信息表的時不填寫相對應藍字專用發(fā)票，
進項稅額轉出 分錄 是不是這樣的
借 原材料 金額負數
貸 應付賬款 金額負數
貸  應交增值稅 進項稅額轉出？？

軼塵老師 解答

2019-07-11 20:14

你的分錄是正確的。上面那句話的意思是說，你在填寫紅字申請表的時候，只需要關注紅字的發(fā)票。不需要甜咸你之后開具的藍字發(fā)票的信息。

啊貝 追問

2019-07-11 20:49

老師，我在填寫紅字申請表的時候就是按照那個錯誤的發(fā)票就填寫的金額，然后上傳的

軼塵老師 解答

2019-07-11 21:16

是的。文件就是這樣要求的

啊貝 追問

2019-07-12 11:24

老師，裝飾裝修設計公司 在向業(yè)主開具發(fā)票的時候分錄
借 應收賬款
貸 工程結算
貸 應交增值稅銷售稅額 呢？？
工程結算相當于主營業(yè)務收入 呀？難道這是他的特色？

軼塵老師 解答

2019-07-12 11:26

工程結算不是主營業(yè)務收入  收入按進度配比

啊貝 追問

2019-07-12 11:28

那為什么用工程結算科目呀，而且給甲方開過發(fā)票，緊接著開票確定成本收入
借  主營業(yè)務成本
借 工程施工 合同毛利
貸 主營業(yè)務收入 
差額是毛利 為什么要通過這幾個科目呢 不能直接做收入？？

軼塵老師 解答

2019-07-12 11:29

工程時間長 要配比的進行收入確認