先森環(huán) 追問

2019-07-11 16:16

那我這個(gè)月開出的專票銷售額如果低于這筆紅沖的銷售額，那我需要以這個(gè)月開出的銷售額繼續(xù)繳納印花稅，城建稅么

蓓蓓老師 解答

2019-07-11 16:19

可以根據(jù)實(shí)際的銷售額，就是開出的銷售-紅沖的數(shù)據(jù)計(jì)算繳納印花和城建的。只是要是后期發(fā)現(xiàn)印花多交，是退不了的，城建如果發(fā)現(xiàn)后面多交是可以退的

先森環(huán) 追問

2019-07-11 16:24

就是比如上個(gè)月我交100元印花稅，這個(gè)月紅沖了。這個(gè)月實(shí)際開票需要計(jì)提50元印花稅。我可以形式上零申報(bào)，等到下個(gè)月計(jì)算出要計(jì)提100元印花稅的時(shí)候，我計(jì)提50元就可以了。是這個(gè)意思么。

蓓蓓老師 解答

2019-07-11 16:37

假設(shè)你上月銷售額100萬，印花是300元，是交了這筆稅。然后你這月紅沖了假設(shè)20萬，你本月實(shí)際開票是80萬，那么你申報(bào)印花稅的可以用80-20的計(jì)算印花；還有現(xiàn)在印花稅可以不計(jì)提，繳納多少可以直接計(jì)入損益

先森環(huán) 追問

2019-07-11 16:39

那如果我紅沖了100萬，這個(gè)月開票80呢

蓓蓓老師 解答

2019-07-11 16:40

那印花是可以0報(bào)的

先森環(huán) 追問

2019-07-11 16:41

那城建也是可以0報(bào)的么，這個(gè)月沒有進(jìn)項(xiàng)

蓓蓓老師 解答

2019-07-11 16:42

城建是以增值稅稅額為計(jì)算依據(jù)的，但是你銷售數(shù)據(jù)為負(fù)的話，增值稅要去柜臺(tái)申報(bào)了

先森環(huán) 追問

2019-07-11 16:44

電子稅務(wù)局里不可以報(bào)么

蓓蓓老師 解答

2019-07-11 16:45

負(fù)數(shù)的一般電子稅務(wù)局自行申報(bào)不了，江蘇省是這么規(guī)定的，其他區(qū)要咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局了