蔣飛老師 解答

2019-07-11 15:20

2. 加計抵減賬務(wù)處理

蔣飛老師 解答

2019-07-11 15:21

舉個例子

假設(shè)：

2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策，4月份銷項稅31萬元，進(jìn)項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項稅額。

分錄：

4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元
應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元
實際繳納增值稅=21-1=20萬元

一、計提增值稅的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬元
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅  21萬元

二、計提增值稅的賬務(wù)處理：
繳納增值稅的分錄：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  21萬元
貸：銀行存款                  20萬元
    其他收益                  1萬元

體貼的蘿莉 追問

2019-07-11 15:54

認(rèn)證發(fā)票抵扣和加計抵減一起怎么賬務(wù)處理

體貼的蘿莉 追問

2019-07-11 15:55

認(rèn)證的發(fā)票沒有入賬直接抵扣了怎么做賬

體貼的蘿莉 追問

2019-07-11 15:56

小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有其他收益科目怎么辦

蔣飛老師 解答

2019-07-11 15:59

可以記入營業(yè)外收入科目

蔣飛老師 解答

2019-07-11 16:00

把例子好好看一下就可以了

體貼的蘿莉 追問

2019-07-11 16:15

老師，我們這期比較復(fù)雜，有一些免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項票，有已經(jīng)認(rèn)證抵扣的票，然后兩個加起來才是加計抵減的金額，現(xiàn)在不知道怎么處理

體貼的蘿莉 追問

2019-07-11 16:16

主要的是認(rèn)證的發(fā)票也沒有做進(jìn)帳里直接抵扣稅款了，現(xiàn)在不管怎么做最后的報表數(shù)字都有偏差

蔣飛老師 解答

2019-07-11 16:25

你好！

需要一筆筆對應(yīng)好的