小規(guī)模納稅人月收入不到10萬(wàn)不用交增值稅,銷項(xiàng)稅額怎么處理? 1.直接走到應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目? 2.先走到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,再轉(zhuǎn)出到應(yīng)交增值稅-未交增值稅? 3.這個(gè)未交增值稅的數(shù)字是當(dāng)期沖減管理費(fèi)用,還是到年底一次性沖減管理費(fèi)用? 4.能不能請(qǐng)老師完整的做個(gè)分錄,謝謝
李傳英
于2019-07-11 13:11 發(fā)布 ??3838次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-07-11 13:13
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過(guò)10萬(wàn)元或季度不超過(guò)30萬(wàn),不繳納增值稅,將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入
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你好,小規(guī)模納稅人是借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅,借管理費(fèi)用紅字,一般納稅人是借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――減免稅額 借管理費(fèi)用紅字。所以你說(shuō)的減免稅額是一般納稅人適用
2019-05-19 07:04:51

小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)金稅盤(pán)遞減稅額時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 貸:管理費(fèi)用 還是,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用
2020-02-20 16:29:35

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過(guò)10萬(wàn)元或季度不超過(guò)30萬(wàn),不繳納增值稅,將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入
2019-07-11 13:13:08

可以年底一次調(diào)整的,沖為0
2018-11-07 09:04:30

您好,是的,會(huì)計(jì)分錄就是這么做。
2020-11-30 17:17:58
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