西紅柿 追問

2019-07-11 12:01

這樣的話，不就造成多交所得稅了嗎？如果在當年交這部分的印花稅，可以沖減種潤總額，少交所得稅，現(xiàn)在這樣多交了以前年度的所得了嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-11 12:06

只能變更之前的申報表

西紅柿 追問

2019-07-11 12:08

變更之前的申報表，那是要調(diào)整應交所得稅？申請退所得稅？

軼塵老師 解答

2019-07-11 13:40

是的。非常麻煩。如果金額不大，不值得

西紅柿 追問

2019-07-11 14:15

1.這種情況是不是也類似匯算清繳所補繳的所得稅呀，都不能計入當期的費用，實際就是多交了所得稅？

2.老師：如果是小企業(yè)會計準則，那這個印花稅是這樣寫分錄嗎？借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-應交印花稅，借：應交稅費-應交印花稅，貸：銀行存款；如果是企業(yè)會計準則則分錄為：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費-應交印花稅，借：應交稅費-應交印花稅，貸：銀行存款，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，是這樣嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-11 14:21

上面的分錄正確   你這個情況相當于之前的稅多交了 ，應該將之前的申報表更改 然后再多交的稅款退稅或留底

西紅柿 追問

2019-07-11 14:26

老師不是說退稅很麻煩嗎？退稅要太久了，留底是什么情況下才有留底，要有什么原始單據(jù)或資料嗎？企業(yè)所得稅在什么情況下可以留底？

軼塵老師 解答

2019-07-11 14:27

你把申報表改了之后  去年交的所得稅多了  不就形成留底了