倪 追問

2019-07-11 10:34

月末結(jié)轉(zhuǎn)損益：借主營業(yè)務(wù)成本 貸農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本？

江老師 解答

2019-07-11 10:35

正常應該是：
借：農(nóng)產(chǎn)品（或庫存商品）
貸：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本
銷售時
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：農(nóng)產(chǎn)品（或庫存商品）

倪 追問

2019-07-11 10:41

我現(xiàn)在還沒有開始銷售，只有工人工資，所以問老師計提工資的時候是借農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，貸應付職工薪酬 月末我的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本怎么樣才平 

江老師 解答

2019-07-11 10:43

一、借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——直接人工
貸：應付職工薪酬——工資
這樣平賬，對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，列示資產(chǎn)負債表時，在存貨金額中列示

倪 追問

2019-07-11 11:07

意思是如果幾個月下來都沒有銷售的話，都不需要通過主營業(yè)務(wù)成本這個科目嗎？平時購買的農(nóng)藥化肥跟工人工資就通過農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，月末就借在產(chǎn)品 貸農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本？這樣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本就沒有余額，全部結(jié)轉(zhuǎn)在產(chǎn)品？

江老師 解答

2019-07-11 11:11

第一個問題：是這樣的
第二個問題：計入原材料，領(lǐng)用時計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——直接材料
第三個問題，不結(jié)轉(zhuǎn)，就是屬于在產(chǎn)品，在存貨中列示。收獲時，才會結(jié)轉(zhuǎn)至農(nóng)產(chǎn)品（或庫存商品）科目

倪 追問

2019-07-11 11:44

那么我申報企業(yè)所得稅的時候，都是0 申報嗎？因為主營業(yè)務(wù)收入跟主營業(yè)務(wù)成本都沒有？

江老師 解答

2019-07-11 11:52

那就是零申報，營業(yè)收入、營業(yè)成本是0，可能是負的本年利潤數(shù)據(jù)。如果沒有也是0

倪 追問

2019-07-11 12:24

老師，不好意思再咨詢一下，月末我做了一筆這樣的分錄，借農(nóng)產(chǎn)品，貸農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，有問題嗎？

江老師 解答

2019-07-11 12:47

這個沒有問題，你們屬于農(nóng)業(yè)企業(yè)，就是用的“農(nóng)產(chǎn)品”這個科目，當然也可以用庫存商品

倪 追問

2019-07-11 12:48

謝謝老師的耐心解答

江老師 解答

2019-07-11 12:53

有不明白的問題再咨詢