老師你好,我這是房開企業(yè),現(xiàn)在取得的是未完工的預(yù)售收入,填寫季度預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)我應(yīng)該填營(yíng)業(yè)收入還是特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額?
不忘初心
于2019-07-11 10:05 發(fā)布 ??2140次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2019-07-11 11:15
《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表》填報(bào)說(shuō)明要求,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入,應(yīng)當(dāng)按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入第5行“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”。填報(bào)說(shuō)明未對(duì)當(dāng)期完工的開發(fā)產(chǎn)品的實(shí)際毛利額如何抵頂當(dāng)期預(yù)計(jì)毛利額進(jìn)行明確。實(shí)務(wù)操作當(dāng)中,一般是直接抵頂當(dāng)期預(yù)計(jì)毛利額后,將計(jì)算得出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額直接填列至申報(bào)表第5行。
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是的 是之前的1-6月之前實(shí)際繳納的
2019-10-15 10:03:07

你好;? ?1. 利潤(rùn)表 是根據(jù)你12月末利潤(rùn)表 本年累計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)寫的 2.? ? ?如果你之前報(bào)錯(cuò)了才需要修改的;? ? ? ?
2022-03-10 11:22:29

你好,你這是什么表?企業(yè)所得稅表?年度的現(xiàn)在可以填?
2019-12-18 17:03:21

您好,是包含的,但異地預(yù)繳需要在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)做備案。
2020-05-26 05:33:27

本月(季)實(shí)際應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額這個(gè)才是要交的
2015-10-09 15:02:45
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