小杰 追問(wèn)

2019-07-10 17:45

金額較少

王雁鳴老師 解答

2019-07-10 17:46

您好，建議記入今年的成本費(fèi)用處理吧。

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 17:47

老師，您好，稅額就一千多，但是他們已經(jīng)申報(bào)了，申報(bào)表上有稅額，這怎么辦？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

王雁鳴老師 解答

2019-07-10 17:49

您好，現(xiàn)在入賬處理，借；相關(guān)成本費(fèi)用科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 17:50

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 17:50

那一月份的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 17:50

還有申報(bào)表上的數(shù)額怎么辦呢？

王雁鳴老師 解答

2019-07-10 17:51

您好，一月份不需要做分錄了。

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 17:54

那申報(bào)表上不是有數(shù)額嗎？那怎么辦？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 17:55

那入帳到現(xiàn)在的幾月份呢？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 17:55

不是一月份認(rèn)證的嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-07-10 17:57

您好，申報(bào)表是有金額，不用管它，入賬到6月份，或者7月份都可以的，一月認(rèn)證的，現(xiàn)在入賬，到月底能把數(shù)據(jù)對(duì)上就行了。

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 18:03

老師，您好，這些都是一些管理費(fèi)用，福利費(fèi)、招待費(fèi)，修理費(fèi)，那會(huì)計(jì)分錄可以直接價(jià)稅合計(jì)，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款等嗎？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 18:04

那申報(bào)表上面有這一千多的數(shù)據(jù)，那不是和賬對(duì)不上嗎？這咋弄啊，這個(gè)月份轉(zhuǎn)出嗎？還是？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 18:05

月底對(duì)上數(shù)據(jù)？什么意思？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 18:19

老師，申報(bào)表的數(shù)據(jù)，不用轉(zhuǎn)出嗎？要是轉(zhuǎn)出，怎么轉(zhuǎn)出？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 18:41

在嗎，老師

王雁鳴老師 解答

2019-07-10 18:46

您好，因?yàn)樵瓉?lái)抵扣了增值稅了，不可以做借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款等，可以做，借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款等。對(duì)不上沒(méi)關(guān)系，截至您入賬這個(gè)發(fā)票的月底后，能對(duì)上就行了。如果是福利費(fèi)、招待費(fèi)，需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，修理費(fèi)的可以不用轉(zhuǎn)出了。轉(zhuǎn)出時(shí)，借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 19:55

申報(bào)納稅表上稅額怎么轉(zhuǎn)出呢？怎么填寫

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 19:58

那筆七千的被他們?cè)谌ツ臧凑找粋€(gè)實(shí)際的折扣價(jià)格計(jì)入福利費(fèi)了，但是沒(méi)有計(jì)提稅額，現(xiàn)在這個(gè)怎么辦？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 20:01

按照一個(gè)實(shí)際七千五的價(jià)格計(jì)入福利費(fèi)

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 21:03

怎么辦呢？

王雁鳴老師 解答

2019-07-10 21:16

您好，申報(bào)表上填寫到增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）第15行。去年是計(jì)提的福利費(fèi)嗎？具體分錄是什么？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 21:24

去年他們直接做得是，借：管理費(fèi)用福利費(fèi)。    貸：銀行存款
金額是實(shí)際金額七千五百

王雁鳴老師 解答

2019-07-10 21:26

您好，建議今年做分錄，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)，負(fù)數(shù)。

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 21:28

老師，您好！就是做到7004那個(gè)數(shù)字是嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-07-10 21:30

您好，是的，從您的描述來(lái)看，我理解是這樣的，具體您去年的分錄金額是多少，今年的發(fā)票金額是多少呢？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 21:37

去年做的金額就是七千五百五十九，去年的分錄，借：管理費(fèi)用福利費(fèi)。7559，貸：銀行存款7559，專票的金額，就是認(rèn)證的這個(gè)數(shù)字7004，那今年要做的話，分錄怎么做，金額多少呢？老師，還有，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話，這個(gè)月申報(bào)轉(zhuǎn)出可以嗎？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 21:37

老師您好，這樣做可以的嗎？符合會(huì)計(jì)法規(guī)嗎？

小杰 追問(wèn)

2019-07-10 21:38

這樣做沒(méi)問(wèn)題的吧？

王雁鳴老師 解答

2019-07-10 21:40

您好，今年的分錄，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)，7004-增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，增值稅金額，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)，負(fù)數(shù)7004。再做一步分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，增值稅金額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增值稅金額。
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話，這個(gè)月申報(bào)轉(zhuǎn)出可以的。