第三季度賬面所得稅是100，實(shí)際扣款100.1，第四季度是負(fù)數(shù)，不交稅，今年調(diào)整所得稅為100.1，那所得稅的借方就比貸方多0.1元，現(xiàn)在要怎么調(diào)平？

答： 您好，轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。

16年第四季度末沒有計(jì)提所得稅，實(shí)際繳納了，17年得怎么調(diào)整

答： 您好，17年可以直接借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請問我預(yù)提了第四季度的所得稅費(fèi)用5000元，做的會計(jì)科目是 借：所得稅費(fèi)用5000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅5000但是我在填制所得稅申報表時發(fā)現(xiàn)：本期實(shí)際應(yīng)繳納所得稅額=第四季度5000元-前期已預(yù)交的3000元，本期實(shí)際應(yīng)交2000元我的會計(jì)分錄該怎么調(diào)整呢？是等到一月份的時候再調(diào)整嗎？

答： 你好，沖銷多計(jì)提 如果是2020年調(diào)整，調(diào)整分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅3000 貸；以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 3000